Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Оценка (тестирование) влияния факторов на систему бухгалтерского учета
|
|
при ознакомлении с деятельностью организации «ХХХ» ПрП 8
Документ составил: (дата ____________) (Ф, И, О, _____________) (подпись ___________) Документ проверил: (дата ____________) (Ф, И, О, _____________) (подпись _________)
| № п/п | Описание факторов и критерии их оценки | Оценка | Источники информации | Примечания аудитора | ||
| СД СБУ | УН СВК | |||||
| 8. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ АСПЕКТ СБУ | ||||||
| 8.1. | Осуществляет ведение бухгалтерского учета (руководитель организации или штатный бухгалтер – 0; специализированная организация на договорных началах 0, 5; структурное подразделение, возглавляемое гл бухгалтером – 1) | |||||
| 8.2. | Положение о службе бухгалтерского учета (отсутствует – 0; подготовлено формально – 0, 5; разработано тщательно и доведено до работников бухгалтерии – 1) | |||||
| 8.3. | Должностные инструкции для работников учета (отсутствуют – 0; не все обеспечены – 0, 5; все обеспечены и ознакомлены – 1) | |||||
| 8.4. | Форма бухгалтерского учета (упрощенная, вручную – 0; частично компьютеризирована – 0, 5; полностью автоматизирована типовой программой – 1) | |||||
| 8.5. | Рабочий план счетов в учетной политике (отсутствует – 0; имеется не по всем используемым счетам и субсчетам – 0, 5; подробный и полный – 1) | |||||
| 8.6. | Проведение инвентаризации (по приказу, но сроки в учетной политике не предусмотрены и постоянно действующая комиссия отсутствует – 0; сроки в учетной политике зафиксированы, но постоянно действующая комиссия отсутствует – 0, 5; имеются приказы, сроки и постоянно действующая комиссия – 1) | |||||
| 8.7. | График документооборота (отсутствует – 0; имеется не по всем типам документов – 0, 5; имеется по всем типам документов – 1) | |||||
| 8.8. | Нетиповые формы документов (не утверждены – 0; не по всем имеется утверждение руководства – 0, 5; все одобрены и утверждены – 1) | |||||
| 8.9. | Номенклатура дел бухгалтерской службы и хранение документов (не утверждены номенклатура и ответственное за хранение лицо – 0; утверждены номенклатура и ответственное за хранение лицо – 1) | |||||
| 8.10. | Внутренняя отчетность руководству и учредителям (не предусмотрена – 0; предусмотрена не по всем актуальным центрам ответственности – 0, 5; предусмотрена по всем важным центрам ответственности – 1) | |||||
| 8.11. | Материально ответственные лица (не утверждены и нет договоров о материальной ответственности – 0; утверждены, но нет договоров – 0, 5; имеются приказы и договора – 1) | |||||
| 8.12. | Подотчетные лица (списки и сроки предоставления авансовых отчетов не утверждены – 0; списки имеются, но сроки возврата авансовых отчетов не определены – 0, 5; списки и сроки утверждены – 1) | |||||
| 8.13. | Положение об оплате и стимулировании труда (отсутствует – 0; имеется по оплате труда, но не по его стимулированию – 0, 5; имеется адекватное положение об оплате и стимулировании труда – 1) | |||||
| 8.14. | Порядок ознакомления и контроль исполнения учетной политики (отсутствуют – 0; не все работники бухгалтерии ознакомлены, но ответственного за контроль исполнения не определили – 0, 5; все работники бухгалтерии ознакомлены и ответственный за контроль исполнения назначен – 1) | |||||
| Перечень может быть добавлен в зависимости от особенностей деятельности организации | ||||||
| Средняя оценка (сумма баллов / количество факторов) | ||||||