Раздел 1. Организация деятельности банков

ОГЛАВЛЕНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ. 4

РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ.. 6

1.1. Банковская система Республики Беларусь. 6

1.2. Порядок регистрации и лицензирования деятельности банков. 10

1.3. Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые для банка 13

1.4. Порядок формирования и использования банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе 15

РАЗДЕЛ 2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 22

2.1. Фонды банка, как основной компонент собственных средств. 24

2.2 Привлеченные и заемные средства банков, их характеристика. 31

2.3. Межбанковские кредиты.. 41

РАЗДЕЛ 3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.. 44

3.1. Сущность кредита, его виды.. 44

3.2. Объекты, субъекты и принципы кредитования. 47

3.3. Классификация банковского кредита. 49

3.4. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору 51

3.5. Залог как основной способ обеспечения исполнения обязательств. 56

3.6. Порядок кредитования юридических лиц. 62

3.6.1. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении денежных средств в форме кредита. 62

3.6.2. Порядок принятия решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора. 73

3.6.3. Способы предоставления денежных средств в форме кредита. 76

3.6.4. Порядок погашения кредита и уплаты процентов по нему. 78

3.6.5. Пролонгация кредитов. 82

3.6.6. Завершение кредитного процесса. 83

3.7. Оценка кредитоспособности кредитополучателя. 83

3.7.1.Понятие, значение, задачи и источники анализа финансового состояния предприятия. 83

3.7.2. Анализ равновесия между активами предприятия и источниками их формирования. 86

3.7.3. Методика оценки финансового состояния предприятия. 87

3.7.4. Понятие платежеспособности и ликвидности предприятия. 94

3.7.5.Анализ ликвидности баланса. 95

3.7.6. Сущность кредитоспособности предприятия и экономическая оценка основных показателей ее характеризующих. 97

3.8. Порядок кредитования физических лиц. 100

РАЗДЕЛ 4. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 107

РАЗДЕЛ 5. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 112

РАЗДЕЛ 6. РАСЧЕТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ БАНКА.. 117

6.1. Банковский перевод. 117

6.2. Кредитовый перевод. 120

6.3. Дебетовый перевод. 126

6.4. Порядок проведения операций с расчетными документами, помещенными в картотеку. 140

6.5. Расчеты чеками из чековой книжки. 149

6.6. Расчеты расчетными чеками. 161

6.7. Порядок совершения операций с банковскими пластиковыми карточками 166

РАЗДЕЛ 7. ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.. 182

7.1. Банки на рынке ценных бумаг. 182

7.2. Операции банков с ценными бумагами. 186

7.3. Клиентские операции с ценными бумагами. 190

7.4. Собственные операции с ценными бумагами. 204

РАЗДЕЛ 8. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.. 225

РАЗДЕЛ 9. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.. 230

9.1. Характеристика валютных рынков. 230

9.2. Система валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь 235

9.3. Функции банков как агентов валютного контроля. 239

9.4. Валютный курс, методы котировки. 246

9.5. Классификация валютных операций. 248

9.6. Порядок проведения банками валютных операций. 257

9.6.1. Порядок проведения банками валютно-обменных операций с участием юридических лиц. 257

9.6.2. Порядок проведения банками валютно-обменных операций с участием физических лиц. 265

9.7. Порядок проведения банками операций с дорожными чеками. 270

9.8. Неторговые переводы физических лиц. 275

РАЗДЕЛ 10. БАНКОВСКИЙ АУДИТ. 283

10.1. Порядок лицензирования и осуществления аудиторской деятельности в банковской системе Республики Беларусь. 285

10.2. Внутренний банковский аудит. 296

ЛИТЕРАТУРА.. 315

ПРЕДИСЛОВИЕ

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к окружающей среде. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь с современной жизни, учитывая новые явления в экономике, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.

Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Знание основных закономерностей развития банковской системы имеет важное значение для экономистов, бухгалтеров, финансовых работников предприятий и организаций.

Пособие подготовлено коллективом преподавателей Полесского государственного университета и предназначено для учащихся средних специальных учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы», «Страховое дело», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и др. небанковского профиля. В пособии излагаются основы банковского дела, современные методы организации и проведения банковских операций. Значительное внимание уделено расчетным и кредитным операциям, являющимся традиционными для банков, понимание сущности которых необходимо не только для специалистов банковского дела, но и для специалистов небанковского профиля, так как от этого зависит эффективность функционирования экономики в целом. В тоже время рассматриваются и иные формы взаимоотношений банка с клиентами. В пособии учтены изменения в связи с принятием новой редакции Банковского кодекса. При подготовке учебного пособия были использованы материалы научных исследований авторов, личный опыт преподавания банковских дисциплин, обобщены существующие научные и учебно-методические материалы белорусских и зарубежных авторов, а также нормативно - правовая база, регулирующая банковскую деятельность.

Авторами разделов являются М.А. Коноплицкая – предисловие, раздел 2, Е.С.Игнатьева – раздел 1, 4, 5, 8, 9(§9.8), Т.В.Новик – раздел 3 (§3.1 - 3.6, 3.8), Т. Н. Лобан, Л. А. Лукашик – раздел 3 (§3.7), Ж.М.Островецкая - раздел 4, Е.А.Хрусь – раздел 7, А.И.Синкевич – раздел 9, Н.К.Веренич – раздел 10.

РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ