Структура затрат на производство услуг
К затратам на производство услуг относятся:
- затраты на охрану труда, технику безопасности и спецодежду;
- затраты на содержание здания (освещение, отопление, водообеспечение, уборка помещений, амортизация здания и оборудования, содержание и обслуживание оборудования);
- заработная плата работников.
Затраты на охрану труда, технику безопасности и спецодежду принимаем равным 300 рублей на одного рабочего, т.е.:
руб.
Затраты на содержание здания рассчитываются исходя из площадей всех помещений здания сервисного центра по следующей формуле:
, (6.2)
где - затраты на освещение помещений;
- затраты на отопление помещений;
- затраты на водообеспечение;
- затраты на уборку помещений;
- затраты на амортизацию здания и оборудования;
- затраты на содержание и обслуживание оборудования.
Затраты на освещение определим по следующей формуле:
, (6.3)
где - расход электроэнергии на освещение, кВт/ч;
- цена 1 кВт/ч электроэнергии ( руб/кВт-ч).
кВт× ч
руб
Так как проектируемый сервисный центр использует централизованное отопление, то затраты на отопление определим по следующей формуле:
, (6.4)
где - количество расходуемой тепловой энергии, Гкал;
- стоимость 1 Гкал тепловой энергии, руб/Гкал
Таблица 19. Продолжительность эксплуатации светильников в год.
Квартал
| Число рабочих дней
| Время горения светильников в день, час
| Общее время горения светильников, час
| I квартал
|
|
|
| II квартал
|
|
|
| III квартал
|
|
|
| IV квартал
|
|
|
| Итого:
|
|
|
| Тепловую энергию, расходуемую на отопление здания вычислим по следующей формуле:
, (6.5)
где - норма потребления на отопление в месяц, Гкал/кв.м;
- отапливаемая площадь здания.
Гкал
руб
Затраты на водоресурсы, потребляемые работниками:
, (6.6)
где м3 - норма водопотребления на один рабочий пост (ОНТП-01-91);
- число рабочих постов центра;
- тариф за 1 м3 воды, руб/м3;
- тариф по очистке 1 м3 стоков, руб/м3;
- число рабочих дней центра в году.
руб
Затраты на содержание и обслуживание оборудования:
, (6.7)
где - затраты на электроэнергию на производственные цели;
- затраты на ремонт оборудования.
Затраты на электроэнергию на производственные цели вычислим по следующей формуле:
, (6.8)
где - расход электроэнергии на производственные цели, кВт× ч;
- стоимость 1 кВт× ч потребляемой электроэнергии.
, (6.9)
где - мощность электрооборудования, кВт;
- действительный годовой фонд рабочего времени единицы оборудования;
- число смен в сутки, ;
- коэффициент загрузки оборудования, ;
- коэффициент одновременности работы оборудования, ;
- коэффициент полезного действия сети, ;
- коэффициент полезного действия установок (двигателей).
Мощность электрооборудования приведена в таблице 19.
Действительный годовой фонд рабочего времени оборудования в год:
, (6.10)
где - продолжительность смены, ч;
- процент потерь времени, связанных с профилактикой и ремонтом оборудования, .
ч
кВт× ч
руб
Затраты на ремонт оборудования составляют 10% от стоимости оборудования:
руб
руб
Затраты на амортизацию складываются из величины амортизационных отчислений на здание и оборудование.
Таблица 20.Мощность оборудования.
№ п/п
| Наименование оборудования
| Марка
| Кол-во единиц
| Мощность электродвигателя, кВт
| Общая мощность, кВт
|
| Подъемник двухстоечный
| Trommelberg TST 40C
|
| 2, 2
| 6, 6
|
| Подъемник четырехстоечный
| Trommelberg TST 440B
|
| 2, 2
| 2, 2
|
| Сверлильный станок
| Stalex WTZ-13J
|
| 0, 375
| 0, 375
|
| Точильный станок
| Sturm BG60202
|
| 0, 4
| 0, 4
|
| Пуско-зарядное устройство
| Helvi RAPID 280
|
| 0, 3
| 0, 3
|
| Аппарат высокого давления
| Portotecnica OPTIMA-H D1310P M
|
| 3, 3
| 6, 8
|
| Балансировочный стенд
| AE& T BL520
|
| 0, 75
| 0, 75
|
| Шиномонтажный стенд
| AE& T 810
|
| 0, 55
| 0, 55
| Итого:
| 17, 98
| Затраты на амортизацию здания определим по следующей формуле:
, (6.11)
где - первоначальная стоимость здания;
- величина амортизационных отчислений, определяемая по единым нормам амортизации основных фондов (ЕНАОФ), .
руб
Затраты на амортизацию оборудования:
, (6.12)
где - стоимость оборудования; - величина амортизации, исходя из ЕНАОФ,. 
руб
руб
руб
Фонд заработной платы
В проектируемом сервисном техническом центре используется сдельно-премиальная система оплаты труда. Таким образом, основной фонд заработной платы производственных рабочих равен:
, (5.13)
где - фонд заработной платы по тарифу;
- премия за производственные показатели.
Фонд заработной платы по тарифу:
, (6.14)
где - часовая тарифная ставка;
- годовой объем работ участка;
1, 25 - северный коэффициент.
Премия за производственные показатели:
(6.15)
Произведем расчет основного фонда заработной платы для производственных рабочих по участкам:
- участок ТО и ТР
Часовая ставка равна 200 рублей.
руб
руб
руб
- участок мойки
Часовая тарифная ставка 130 рублей.
руб
руб
руб
Общий размер основного фонда заработной платы для всех производственных рабочих равен сумме основных фондов заработной платы каждого работника:
руб
Фонд дополнительной заработной платы составляет 10 – 50% от основной заработной платы. Принимаем 10%. Тогда фонд дополнительной заработной платы составит:
руб
Результаты расчета фонда заработной платы работников сервисного центра приведены в таблице 21.
В смету затрат на заработную плату также входят взносы в Пенсионный фонд на страховую и накопительную часть пенсии, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Тарифы страховых взносов приведены в приложении.
Таблица 21. Годовой фонд заработной платы работников сервисного центра.
Категория работников
| Основная заработная плата, руб.
| Дополнительная заработная плата, руб.
| Годовой фонд заработной платы, руб.
| ИТР
| -
| -
| -
| Производственные рабочие
| 2460926, 81
| 246092, 68
| 2707019, 49
| Вспомогательные рабочие
| -
| -
|
| Счетно-конторский персонал
| -
| -
|
| Уборщица
|
|
|
| Итого:
| 3055019, 49
|
Таблица 22. Затраты на производство услуг
Наименование статьи затрат
| Величина затрат, руб.
| Удельный вес затрат, %
|
|
|
| I. Материальные затраты
1) затраты на охрану труда
2) затраты на содержание здания,
в том числе
- затраты на освещение
- затраты на отопление
- затраты на водопотребление
- затраты на содержание и ремонт оборудования
- амортизация здания
- амортизация об-ния
| 1146189, 93
1143789, 93
35067, 2
93091, 14
307904, 59
| 17, 08
0, 04
17, 04
0, 65
0, 23
1, 52
5, 22
5, 84
3, 58
|
Продолжение табл. 22
|
|
| II. Затраты на оплату труда
1) производственных рабочих
2) ИТР
3) вспомогательных рабочих
4) счетно-конторского персонала
5) Уборщица
|
2707019, 49
-
|
31, 40
-
1, 30
1, 95
1, 56
| III. Страховые взносы
1) Пенсионный фонд
2) Фонд социального страхования
3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Итого:
|
672104, 29
88595, 57
155805, 99
5117715, 27
|
7, 97
1, 05
1, 85
| Размер взносов:
- Пенсионный фонд
руб
- Фонд социального страхования
руб
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
руб
Общая величина страховых взносов составляет:
руб
Затраты на производство услуг приведены в таблице 19.
|