Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Прогноз движения денежных средств
|
|
Данный прогноз используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении компании денежных средств.
Этот остаток формируется за счет движения денежных средств:
- притока (поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы (продажа основных средств и пр.), увеличение уставного капитала за счет денежных взносов учредителей, привлечение заемных средств (кредиты, ссуды, облигации и т.д.));
- оттока (инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации, т.к. амортизация не является реальным оттоком денежных средств), налоги и отчисления, погашение займов и выплата процентов, и др.).
Прогноз составляется начиная с нулевого периода – периода, предшествующего моменту государственной регистрации предприятия.
| Период до начала функциони-рования предприятия | 1-й год (помесячная разбивка) | Итого за год | |||||||||||||
| Баланс денежных средств на начало периода | |||||||||||||||
| 2=2.1-2.2-2.3-2.4 | Денежный поток от текущей деятельности | ||||||||||||||
| 2.1 | Продажи | ||||||||||||||
| 2.2 | Переменные затраты | ||||||||||||||
| 2.3 | Постоянные затраты (без амортизации) | ||||||||||||||
| 2.4 | Налоги | ||||||||||||||
| 3 =3.1-3.2 | Денежный поток от инвестиционной деятельности | ||||||||||||||
| 3.1 | Инвестиционные доходы (если проект предполагает реализацию основных фондов и др. активов в конце срока проекта) | ||||||||||||||
| 3.2 | Инвестиционные расходы | ||||||||||||||
| 4=4.1+4.2+4.3-4.4-4.5 | Денежный поток от финансовой деятельности | ||||||||||||||
| 4.1 | Собственный (акционерный) капитал | ||||||||||||||
| 4.2 | Заемный капитал | ||||||||||||||
| 4.3 | Невозвратное финансирование (гранты, пожертвование) | ||||||||||||||
| 4.4 | Выплаты в погашение займов | ||||||||||||||
| 4.5 | Выплаты процентов по займам | ||||||||||||||
| 5=1+2+3+4 | Баланс денежных средств на конец периода |
Главным признаком финансовой состоятельности Вашего предприятия при составлении его бизнес-плана является неотрицательность итогового денежного потока в форме «План движения денежных средств» в конце каждого периода планирования (строка Баланс денежных средств на конец периода). Без выполнения этого обязательного условия расчет всех других показателей проекта теряет всякий смысл, так как работать с «отрицательным расчетным счетом» невозможно.
Данные прогноза потока денежных средств можно использовать для определения потребности в финансировании. Следует помнить, что до получения первых доходов Вам понадобятся средства не только на инвестиционные затраты, но и на приобретение запаса сырья и материалов, оплату труда сотрудников, выплату налогов и др. расходы.
Внимание! По условиям конкурса объем собственных средств предприятия должен составлять не менее 20% от требуемого объема инвестиций.
Пункт 4.4. – ключевой в данной Таблице. Именно в этой строке Вы расписываете алгоритм, по которому в дальнейшем предполагаете возвращать займ Фонду.