Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Часть общая
|
|
Общие положения
Целью изучения учебной дисциплины «Налоговое право Российской Федерации» является формирование у студентов юридического факультета ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России.
В рамках данного учебного курса налоговое право рассматривается как подотрасль финансового права Российской Федерации.
Изучение курса «Налоговое право РФ» осуществляется на основе сформировавшегося комплекса знаний по теории права, конституционному, административному, финансовому, гражданскому праву и другим отраслям права. В ходе обучения у студентов должно сложиться четкое представление о налогах, сборах, системе налогов и сборов, налоговых правоотношениях, налоговом контроле и пр.
В соответствии с общеобразовательным стандартом по учебной дисциплине «Налоговое право РФ» студент должен иметь научное представление о сущности налогового платежа, об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; уметь логически грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по налоговой проблематике, в том числе на стыке с другими отраслями права, уметь анализировать и разрешать юридические ситуации в сфере налоговых отношений.
Настоящая программа учебной дисциплины предназначена для студентов высших учебных заведений специальности «Юриспруденция», обучающихся по очной, очно-заочной и заочной формам.
Тематический план дисциплины
| Наименование темы | Количество часов | |||
| всего | в том числе | |||
| лекции | практи-ческие занятия | СРС | ||
| Раздел 1. Общие положения теории налогового права Тема 1. Общие положения теории налогового права | 2 | 2 | ||
| Тема 2. Система налогового законодательства | – | |||
| Тема 3. Элементы налогообложения | – | |||
| Тема 4. Система налогов и сборов | – | |||
| Раздел 2. Налоговые органы. Иные органы как участники налоговых правонарушений Тема 5. Налоговые органы в РФ | – | |||
| Раздел 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Тема 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | – | |||
| Тема 7. Изменение срока уплаты налогов и сборов, пени | ||||
| Тема 8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов | - | |||
| Раздел 4. Налоговая декларация и налоговый контроль Тема 9. Налоговая декларация | – | |||
| Тема 10. Налоговый контроль | ||||
| Тема 11. Производство по делу о налоговом правонарушении | ||||
| Раздел 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Защита прав налогоплательщика Тема 12. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений | – | |||
| Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение | ||||
| Тема 14. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере | – | |||
| Тема 15. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков | – | |||
| Раздел 6. Федеральные налоги и сборы Тема 16. НДС | ||||
| Тема 17. Налог на доходы физических лиц | ||||
| Тема 18. Налог на прибыль организаций | – | |||
| Раздел 7. Региональные налоги и сборы Тема 19. Налог на имущество организаций | ||||
| Тема 20. Налог на игорный бизнес | ||||
| Тема 21. Транспортный налог | ||||
| Раздел 8. Местные налоги и сборы Тема 22. Налог на имущество физических лиц | – | |||
| Тема 23. Земельный налог | ||||
| Раздел 9. Специальные налоговые режимы Тема 24. Упрощенная система налогообложения | ||||
| Тема 25. Единый налог на вмененный доход | - | |||
| ИТОГО: |
Лекционные занятия проводятся преподавателем в соответствии с установленным в учебном заведении расписанием. Самостоятельно (СРС) студенты занимаются во внеаудиторное время. Согласно учебному плану итоговой формой контроля по дисциплине является экзамен. В качестве текущей формы контроля для студентов предусмотрены контрольные вопросы для аудиторных (практических) занятий.
Содержание учебной дисциплины
Часть общая
Раздел 1. Общие положения теории налогового права
Тема 1. Общие положения теории налогового права
История развития налогообложения в России. Понятие налога, сбора, пошлины. Сходство и различие налогов, сборов, пошлин. Роль и функции налогов, сборов, пошлин в государстве. Классификация налогов. Основные принципы налогообложения. Налоговое право как отрасль права. Предмет и метод налогового права. Налоговое правоотношение. Структура и содержание налогового правоотношения. Участники налогового правоотношения. Значение налогового права как отрасли права на современном этапе развития общества. Связь налогового права с другими отраслями права.
Нормативные акты: [1; 3, 9, 24, 29].
Литература: [43–46; 51; 61; 62; 83; 87].