Темы семинарских занятий

(для студентов очного отделения)

Занятие 1. Общие положения теории налогового права (2 ч.)

1. Понятие, предмет, метод налогового права.

2. Понятие, роль и функции налогов и сборов.

3. Налоговое правоотношение. Структура налогового правоотношения.

4. Система налогового законодательства. Источники налогового права.

5. Элементы налогообложения.

6. Система налогов и сборов в РФ.

7. Налоговые органы в Российской Федерации: система, структура, полномочия.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [1–9; 21-25; 29-33; 36; 38-41].

Литература: [42–48; 50; 51; 54; 55; 58; 60-62; 71; 76; 78; 79; 83; 87; 84; 90; 92; 101].

Занятие 2. Налоговый контроль (2 ч.)

1. Понятие, формы и методы налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков.

3. Налоговые проверки: виды, особенности проведения, полномочия налоговых органов и права налогоплательщиков.

4. Взыскание налоговых санкций.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение, контрольная работа.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [9; 21; 26; 29; 31].

Литература: [42-48; 77; 76; 80; 88; 89; 96; 97].

Занятие 3. Производство по делу о налоговом правонарушении (2 ч.)

1. Составление и вручение налогоплательщику акта налоговой проверки. Право на предоставление возражений на акт проверки.

2. Процедура рассмотрения материалов проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля.

3. Нарушения в процедуре рассмотрения материалов проверки и вынесения решения и их правовые последствия.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34].

Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].

Занятие 4. Налоговые правонарушения, ответственность за их совершение (2 ч.)

1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

3. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере.

4. Защита прав налогоплательщика.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34].

Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].

Занятие 5. Федеральные налоги и сборы (2 ч.)

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Налог на доходы физических лиц.

3. Налог на прибыль организаций.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение, контрольная работа.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [9; 19; 23 ].

Литература: [43-48; 52; 53; 56; 94; 95 ].

Занятие 6. Специальные налоговые режимы (2 ч.)

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Единый налог на вмененный доход.

Формы контроля: текущий опрос и обсуждение.

Средства обучения: постановка и решение задач по теме.

Нормативные акты: [9].

Литература: [43-48; 69; 98].

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие и роль налогов, сборов, пошлин в государстве.

2. Классификация налогов.

3. Понятие, предмет и метод налогового права.

4. Налоговое правоотношение, структура и содержание.

5. Основные принципы налогового права.

6. Источники налогового права.

7. Система налогового законодательства.

8. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

10. Региональные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

11. Местные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

12. Элементы закона о налоге. Общая характеристика.

13. Субъект налогообложения.

14. Объект налогообложения.

15. Налоговая база и налоговая ставка.

16. Налоговый и отчетный периоды.

17. Порядок исчисления налога.

18. Порядок, способы и сроки уплаты налога.

19. Налоговые льготы, основания и порядок установления.

20. Система и структура налоговых органов РФ.

21. Права и обязанности налоговых органов РФ.

22. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога.

23. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога.

24. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика.

25. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика. Особенности взыскания налогов с организаций и физических лиц.

26. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации организации.

27. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

28. Изменение срока уплаты налогов, сборов.

29. Основания, условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов.

31. Институты залога имущества, поручительства в налоговом праве.

32. Пеня, порядок взыскания с организаций и физических лиц.

33. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

34. Арест имущества налогоплательщика, основания и порядок наложения ареста.

35. Налоговая декларация и расчет авансовых платежей.

36. Формы проведения налогового контроля – общая характеристика.

37. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

38. Камеральная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

39. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

40. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений, специфика этого вида ответственности.

41. Виды налоговых правонарушений.

42. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере.

43. Способы защиты прав налогоплательщика.

44. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

45. Налог на добавленную стоимость.

46. Налог на доходы физических лиц.

47. Налог на прибыль организаций.

48. Единый налог на вмененный доход.

49. Упрощенная система налогообложения.

50. Налог на имущество организаций.

51. Транспортный налог.

52. Налог на имущество физических лиц.

53. Земельный налог.