Нормативные акты

Примечание: нормативно-правовые акты указаны в редакциях, действующих на дату составления данного учебно-методического комплекса. При подготовке к занятиям необходимо применять указанные акты в редакциях действующей на момент подготовки.

1. " Конституция Российской Федерации": принята всенародным голосованием 12.12.1993 с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ//Справочно-правовая система «Консультант+», раздел «Законодательство»;

2. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ (ред. от 22.07.2010);

3. «Бюджетный кодекс Российской Федерации " от 31.07.1998 N 145-ФЗ: принят ГД ФС РФ 17.07.1998., Одобрен Советом Федерации17 июля 1998 года, (ред. от 29.11.2010 с изм. от 28.12.2010);

4. " Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ, принят ГД ФС РФ 21.10.1994г., ред. от 27.07.2010г.;

5. " Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ., принят ГД ФС РФ 22.12.1995г., ред. от 08.05.2010 г.;

6. " Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ принят ГД ФС РФ 20.12.2001г., Одобрен Советом Федерации 26 декабря 2001 г. (ред. от 29.12.2010 г. с изм. и доп. вступающими в силу с 11.01.2011 г.):;

7. " Таможенный кодекс Российской Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ принят ГД ФС РФ 25.04.2003, одобрен Советом Федерации 14 мая 2003г. (ред. от 27.11.2010 г.);

8. " Уголовный кодекс Российской Федерации " от 13.06.1996 N 63-ФЗ принят ГД ФС РФ 24.05.1996г., одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года (ред. от 29.12.2010 г. с изм. и доп. вступающими в силу с 11.01.2011 г.):;

9. " Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ: принят ГД ФС РФ 16.07.1998г., Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года, (ред. от 29.11.2010 г.);

" Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000. №117-ФЗ: принят ГД ФС РФ 19.07.2000г. Одобрен Советом Федерации 26.07.2000 года, (ред. от 28.12.2010 с изм. и доп., вступающими в силу с 04.01.2011);

10. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. №138-ФЗ (ГПК РФ) (ред. от 23.12.2010);

11. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ (ред. от 27.07.2010 с изм. и доп. вступающими в силу с 01.01.2011);

12. Уголовно-процессуальный кодекс РФ (УПК РФ) от 18 декабря 2001 г. №174-ФЗ (ред. от 01.07.2010 с изм. и доп. вступающими в силу с 01.01.2011);

13. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. №63-ФЗм(ред. от 29.12.2010 с изм. и доп. вступающими в силу с 11.01.2011);

14. О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 27.07.2010 г.);

15. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ принят ГД ФС РФ 21.11.2003 Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 г. (ред. от 22.07.2008),.;

16. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 N 136-ФЗ, принят ГД ФС РФ 15.07.1998г., Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 г. (ред. от 26.04.2007);

17. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1, (ред. от 29.11.2010);

18. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ (ред. от 29.12.2010 с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011 г.);

19. Об инвестиционной деятельности в Российской федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 23.07.2010);

20. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 04.10.2010 (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011));

21.0 налоговых органах Российской Федерации: Федеральный закон от 21.03.1991 N 943-1(ред. от 27.11.2010);

22. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2010 (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011));

23. О налоге на прибыль предприятий и организаций: Федеральный закон от 27.12.1991 N 2116-1 (ред. от 06.08.2001);

24. О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики: Федеральный закон от 29.12.1998 N 192-ФЗ(ред. от 03.12.2008);

25. О государственной гражданской службе Российской Федерации: Федеральный закон от 27.07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 28.12.2010);

26. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 27.07.2010);

27. О центральном банке Российской Федерации (банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ(ред. от 03.11.2010);

28. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-Ф3 (ред. от 28.12.2010 с изм. и доп., вступающими в силу 01.01.2011);

29. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ (ред. от 23.12.2010), принят ГД СФ РФ 13.07.2001;

30. О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов: федеральный закон от 13 декабря 2010 г. № 357-ФЗ;

31. О системе государственной службы Российской Федерации: федеральный закон от 27 мая 2003 г. №58-ФЗ (ред. от 28.12.2010);

32. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №167-ФЗ (ред. от 28.12.2010);

33. О службе в таможенных органах Российской Федерации: федеральный закон от 21 июля 1997 г. №114-ФЗ (ред. 22.07.2010);

34. Об исполнительном производстве: федеральный закон от 02 октября 2007 г. №229-ФЗ (ред. от 27.07.2010);

35. О плате за землю: закон Российской Федерации от 11 октября 1991 г. №1738-1 (ред. от 26.06.2007);

36. О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 9 декабря 1991 г. №2003–I (ред. от 27.07.2010);

37. О залоге: закон РФ от 29 мая 1992 г. №2872-I (ред. от 30.12.2008);

38. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. №314 (ред. от 22.06.2010);

39. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 08.12.2010);

40. О министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 27.12.2010);

41. Об утверждении Порядка списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию и Перечня документов, подтверждающих обстоятельства признания безнадежными к взысканию недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам: Приказ ФНС РФ от 19.08.2010 № ЯК-7-8/393@ (регистрация в Минюсте РФ 23.09.2010 № 18528);

42. О транспортном налоге на территории Алтайского края: закон Алтайского края от 10 октября 2002 г. №66-ЗС (ред. от 08.11.2010);

Основная литература

43. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Статут, 2006. 172 с.

44. Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс. 2010.

45. Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006. 464 с.

46. Корнева Е.А., Ткачев В.Н. Правовое регулирование полномочий налоговых органов: комментарий законодательства для налоговика и налогоплательщика: Учебное пособие. М.: Городец, 2007. 352 с.

47. Налоговое право: курс лекций/ Д.В. Тютин. – М.: РАП; Эксмо, 2009. – 432с.

48. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации (конспект лекций по первой части Налогового кодекса Российской Федерации) / под ред. А.Н. Козырина // СПС КонсультантПлюс. 2007.

49. Спирина Л.В., Тимошенко В.А. Налоговые проверки: Учебно-практическое пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экзамен, 2006. 412 с.

50. Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Статут, 2007.

51. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. 424 с.

Дополнительная литература

52. Авдеев В.В. Налог на доходы физических лиц: налоговые агенты по НДФЛ и их ответственность //Налоги (газета), 2010, N 40;

53. Авдеев В.В. Налог на прибыль организаций: налог на прибыль и доходы при методе начисления//Налоги (газета), 2010, N 36;

54. Авдеев В.В. Определение рыночной цены для целей налогообложения: общие принципы определения и оценки доходов//" Налоги" (газета), 2010, N 20;

55. Авдеев В.В. Земельный налог: льготы по земельному налогу// Налоги (газета), 2010, N 34;

56. Андреев В.Д. Налог на прибыль: судебная практика: Комментарии. Рекомендации. Риски и возможности: справочное пособие / под ред. М.Ф. Ивлиевой, А.А. Никонова. М.: Статут, 2007;

57. Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса//" Налоги" (журнал), 2010, N 2;

58. Батарин А.А. Правовые последствия признания актов законодательства о налогах и сборах неконституционными//" Финансовое право", 2010, N 5;

59. Безбородова Т.И. Учет и анализ инвестиционного налогового кредита //" Налоги" (журнал), 2010, N 2;

60. Борзунова О.А. История кодификации налогового законодательства России//Налоги (журнал), 2010, N 5;

61. Борзунова О.А.Значение юридической техники в налоговом процессе //" Налоги" (журнал), 2010, N 1;

62. Бортников С.П. Государственное принуждение в доктрине налогового права и налоговом законодательстве//" Налоги" (журнал), 2010, N 2;

63. Виговский Е.В. Приостановление операций по счетам в банках. Разрешение противоречий и споров//" Административное право", 2010, N 1;

64. Власенко Л.В., Власенко Н.А. Судебные правовые позиции в налоговом праве: понятие, виды, конкуренция //" Журнал российского права", 2010, N 5;

65. Демин А.В. Налоговый процесс и налоговые процедуры: в поисках компромисса//" Налоги" (журнал), 2010, N 3;

66. Голованов Г.Р.Правовое регулирование признания налоговой задолженности безнадежной к взысканию // " Законы России: опыт, анализ, практика", 2010, N 8;

67. Дементьев И.В. Правовые требования к ненормативным актам налоговых органов в судебной практике // «Статут», 2008

68. Жигачев А.В. Неопределенность налоговой нормы как основание для ее обжалования налогоплательщиками в Конституционный Суд Российской Федерации // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010;

69. Зотова Е. Обособленное подразделение при УСН//ЭЖ-Юрист, 2010, N 47;

70. Ильин А.В. Актуальные проблемы налоговых споров в современной России//" Российская юстиция", 2010, N 6;

71. Кирилина В.Е. Правовые основы налогового планирования //" Финансовое право", 2010, N 8;

72. Кинсбурская В.А. Модель ответственности налогообязанного лица, предусмотренная Налоговым кодексом РФ//" Налоги" (журнал), 2010, N 2;

73. Кинсбурская В.А. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий // " Право и экономика", 2010, N 6;

74. Кирилина В.Е. Привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений: основные тенденции в решениях ВАС РФ 2009 г.//" Налоги" (журнал), 2010, N 2;

75. Клеванова Н.Л. Юридическая ответственность за неуплату налогов в свете изменения законодательства //" Право и экономика", 2010, N 5;

76. Кобзарь-Фролова М.Н.Налогово-правовое регулирование деятельности иностранных организаций через постоянное представительство//" Финансовое право", 2010, N 9;

77. Кобзарь-Фролова М.Н. Роль и значение налогового контроля и учета налогоплательщиков в предупреждении налоговой деликтности // " Финансовое право", 2010, N 7;

78. Копина А.А. Взаимозависимость физических лиц по признаку подчинения по должностному положению//" Финансовое право", 2010, N 9;

79. Копина А.А. Иные основания признания лиц взаимозависимыми, выработанные судебной практикой // " Финансовое право", 2010, N 7;

80. Копина А.А. Новая форма налогового контроля - проверка соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, рыночным или регулируемым ценам// Налоги (газета), 2010, N 30;

81. Костикова Е.Г. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц //" Финансовое право", 2010, N 9;

82. Кривошеев И.А. Злоупотребление в налоговом праве и соотношение с понятием недобросовестности // Финансовое право, 2010, N 2;

83. Крупенин Г.Р. Современные подходы к определению налога как категории юридической науки //" Налоги" (журнал), 2010, N 5;

84. Лермонтов Ю.М.) О перспективах развития налогового законодательства Российской Федерации // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010;

85. Мальцев О.В. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов //" Налоги" (газета), 2010, N 7;

86. Москвитин О. Аргументы в свою защиту//" ЭЖ-Юрист", 2010, N 37;

87. Мошкович М. Мед и деготь налоговой реформы // " ЭЖ-Юрист", 2010, N 29;

88. Нагорная Э.Н. О существенных нарушениях процедуры налоговой проверки //" Журнал российского права", 2010, N 11;

89. Новый порядок учета иностранных организаций в налоговых органах Юридическая фирма " Гольцблат БЛП", Налоговая практика// Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010;

90. Озерова Т.А. Понятие налогового процесса: современная концепция //" Финансовое право", 2010, N 8;

91. Пантюшов О.В. Доказательства в налоговом споре //Налоги" (газета), 2010, N 31;

92. Саттарова Н.А. О правовых аспектах ценообразования//" Финансовое право", 2010, N 5;

93. Семенихин В.В. Транспортный налог по автотранспорту //" Налоги" (газета), 2010, N 39;

94. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость: расчетная ставка НДС // " Налоги" (газета), 2010, N 32;

95. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций: налог на прибыль и прочие расходы в налоговом учете //" Налоги" (газета), 2010, N 28;

96. Турчина О.В. Проблемы повышения эффективности налогового контроля России //" Налоги" (журнал), 2010, N 4;

97. Учет в налоговых органах организаций по месту нахождения их обособленных подразделений (Юридическая фирма " Гольцблат БЛП", Налоговая практика) //Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010;

98. Федотенко Ю. Незаконная упрощенка //" ЭЖ-Юрист", 2010, N 38;

99. Хаванова И.А. Особенности производства по налоговым спорам в арбитражных судах - актуальные вопросы теории и практики //" Налоги" (журнал), 2010, N 5;

100. Шаукенов А.Т. Некоторые проблемы ответственности в налоговом праве //" Налоги" (журнал), 2010, N 4;

101. Якуб С.В. Институт налоговых агентов нуждается в реформировании //" Финансовое право", 2010, N 8.