Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Производство
|
|
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
· наименование материала;
· единицы измерения;
· расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
· цена за единицу измерения;
· % потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 2, 00 | 0, 00 |
Всего: 2, 00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 0, 40 | 0, 00 |
Всего: 0, 40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 0, 90 | 0, 00 |
Всего: 0, 90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 0, 80 | 0, 00 |
Всего: 0, 80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 1, 20 | 0, 00 |
Всего: 1, 20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 3, 20 | 0, 00 |
Всего: 3, 20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 2, 30 | 0, 00 |
Всего: 2, 30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Спиртные напитки | 23, 00 | 0, 00 |
Всего: 23, 00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Пиво | 3, 20 | 0, 00 |
Всего: 3, 20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Окорочка | 3, 00 | 0, 00 |
Всего: 3, 00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 3, 50 | 0, 00 |
Всего: 3, 50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Шампанское | 18, 00 | 0, 00 |
Всего: 18, 00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
| Наименование | тыс. руб. | $ US | Выплаты | В течение... |
| Налоговые платежи по упрощен. си... | ежемес. | всего проекта | ||
| Аренда помещения | ежемес. | всего проекта | ||
| Транспортные расходы | ежемес. | с 2 по 24 мес. | ||
| Охрана | ежемес. | с 2 по 24 мес. | ||
| Прочие расходы | ежемес. | с 2 по 24 мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
| Должность | Кол.(чел) | тыс. руб. | $ US | Выплаты | Период |
| Продавец | ежемес. | 2...24 мес. | |||
| Повар | ежемес. | 2...24 мес. | |||
| Уборщица | ежемес. | 2...24 мес. | |||
| Посудомойка | ежемес. | 2...24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5, 8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
| Наименование | 1-й | 2-й |
| Выплаты в пенсионный фонд | 28, 0 | 28, 0 |
| Выплаты в фонд мед. страхования | 3, 6 | 3, 6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
| Объект инфляции | 1-й | 2-й |
| Сбыт | ||
| Прямые издержки | ||
| Общие издержки | ||
| Заработная плата | ||
| Недвижимость | ||
| Энергоносители |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
| Объект инфляции | 1-й | 2-й |
| Сбыт | ||
| Прямые издержки | ||
| Общие издержки | ||
| Заработная плата | ||
| Недвижимость | ||
| Энергоносители |