Форми, види і функції кредиту

Самим загальним проявом кредиту, в якому розкривається його сутність і внутрішня структура, є форма позиченої вартості, в якій вона рухається між кредитором і позичальником. Таких форм може бути дві — товарна (натурально-речовинна) і грошова. Тому і форм кредиту також може бути дві — товарна і грошова.

Товарна і грошова форми кредиту є рівноправними і рівнозначними, по суті пов’язані і доповнюють одна іншу: позики, надані в товарній формі, можуть погашатися в грошовій, і навпаки. Більше того, кредит в товарній формі нерідко обумовлює появ грошового кредиту, який приводить в кредитний рух вартості більшої гнучкості і ефективності.

В товарній формі кредит надається у разі продажу товарів з відстроченням платежу (комерційний кредит), при оренди майна (у тому числі лізинг), наданні речей або приладів в прокат, погашенні міждержавних боргів поставками товарів і т.п.. В деяких з цих випадків погашення позик здійснюється в грошовій формі, що дало підстави окремим дослідникам говорити про змішану (товарно-грошову) форму кредиту.

В грошовій формі надають свої позики банки, міжнародні фінансово-кредитні установи, уряди і ін. Широко використовує грошову форму кредиту населення — при розміщенні заощаджень в банківські депозити, отриманні позик в банках і т.п.. Як вже наголошувалася, грошова форма має широку сферу застосування, яка обумовлена переважно грошовою формою сучасної економіки і перерозподільним призначенням самого кредиту.

Види кредиту можна класифікувати за різними критеріями.

1. Залежно від суб'єктів кредитних відносин прийнято виділяти:

- банківський кредит

- державний кредит

- комерційний кредит

- міжнародний

- особистий (приватний) кредит.

2. Залежно від сфери економіки, в яку прямує позичена вартість, можна виділити:

- виробничий кредит, який використовується на формування основного і оборотного капіталу у сфері виробництва і торгівлі, тобто на виробничу мету;

- споживчий кредит, який прямує на задоволення особистих потреб людей, тобто обслуговує сферу особистого споживання.

3. За терміном, на який кредитор передає вільну вартість в користування позичальнику, виділяються:

- короткострокові (до 1 року)

- середньострокові (до 5 років)

- довгострокові (понад 5 років) кредити.

4. За галузевою спрямованістю кредиту виділяються такі його види:

— кредити в промисловість;

— кредити в сільське господарство;

— кредити в торгівлю;

— кредити в будівництво, особливо в житлове будівництво;

— кредити в інші області.

5. Залежно від цільового призначення кредиту можна виділяти такі його види:

- кредит на формування виробничих запасів (сировини, матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, тари і т.п.);

- кредит у витрати виробництва (сезонні витрати в рослинництво і тваринництво в сільському господарстві; сезонні витрати на виготовлення торфу, на лісозаготівлю, на ремонтні роботи; на виготовлення продукції з тривалим циклом виробництва — житлових будинків, літаків, кораблів і т.п.);

- кредит на створення запасів готової продукції (залишки на складах виробничих підприємств, запаси на складах торгових організацій і т.п.);

- кредити, пов'язані з виникненням тимчасових розривів в платежах, якщо економічні суб'єкти повинні здійснювати платежі, а призначені для цього кошти не поступили або поступили в недостатній кількості (виплата заробітної платні, розрахунки з постачальниками, з бюджетом і т.п.).

6. За організаційно-правовими ознаками і умовах надання позик можна виділяти такі види кредиту:

— забезпечений і незабезпечений;

— прямий і опосередкований;

— терміновий, прострочений, пролонгований;

— реальний, сумнівний, безнадійний;

— платний, безвідплатний.

Функції кредиту. Кредит як економічна категорія не тільки має внутрішню сутність, яке виявляється в його структурі, закономірностях руху, формах і видах, а і активно взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими (некредитними) процесами в економіці і соціальній сфері і помітно впливає на них. Основні напрями і механізми цього впливу визначають окремі його функції.

Перерозподільна функція полягає в тому, що матеріальні і грошові ресурси, які були розподілені і передані у власність економічним суб'єктам, через кредит перерозподіляються і прямують в тимчасове користування іншим суб'єктам, не змінюючи їх первинного права власності. Такий перерозподіл не є суто механічним явищем, а має велике економічне значення, а саме:

— кошти, вивільнені на одних ланках процесу відтворення, прямують в інші ланки, які прискорюють оборот капіталу, сприяють розширенню виробництва;

— вільні кошти через кредит прямують в ті ланки суспільного виробництва, на продукцію яких передбачається зростання попиту, а, отже, — отримання вищих прибутків. Це створює можливості для впровадження новітньої техніки прогресивного коректування всієї структури виробництва, підвищення його ефективності.

Розвиток перерозподільної функції, удосконалення практичного механізму його реалізації має ключове значення для підвищення ролі кредиту, для швидкого подолання економічної кризи і забезпечення економічного зростання в Україні.

Сутність контрольної функції кредиту полягає в тому, що в процесі кредитування забезпечується контроль за дотриманням умов і принципів кредиту з боку суб'єктів кредитної угоди.

Заслуговує уваги ще одна функція кредиту, сформульована А.С. Гальчинським, — функція капіталізації вільних грошових доходів. Вона полягає в трансформації завдяки кредиту грошових накопичень і заощаджень юридичних і фізичних осіб у вартість, яка дає дохід, тобто в позиковий капітал. Така трансформація забезпечується через зворотний рух і платність кредиту. Будь-яка маса вільної вартості, будучи переданою в позику, не змінюючи власника, приносить йому дохід, тобто набуває форму позикового капіталу.