Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Перечень услуг.






Название Стоимость Прибыль Цена
Доплерометрия плода: исследование плацентарного и плодового кровотока      
УЗ сканирование магистральных артерий верхних/нижних конечностей 1 200    
УЗ сканирование магистральных артерий головы и шеи (УЗИ сосуды шеи) БЦА брахэнцефальных сосудов 2 000    
УЗ сканирование магистральных вен верхних/нижних конечностей 1 800    
УЗ сканирование одного сосуда 1 000    
УЗ сканирование сосудов брюшной полости (ветвей брюшной аорты, портальной вены, нижней полой вены) 2 000    
УЗ сканирование экстракраниальных сосудов (ветвей дуги аорты, вен) взрослым 2 000    
УЗ сканирование экстракраниальных сосудов (ветвей дуги аорты, вен) у детей 1 300    
Нейросонография (УЗИ головного мозга детям)      
Нейросонография с доплером (УЗИ+УЗДГ с доплером головного мозга детям) 1 500    
Распечатка ультразвукового изображения на видеопринтере 1 снимок      
Триплексное исследование почечного кровотока с УЗИ почек 2 200    
Триплексное сканирование магистральных артерий верхних/нижних конечностей 1 900    
Триплексное сканирование магистральных вен верхних/нижних конечностей 1 800    
Триплексное сканирование одного сосуда 2 100    
Триплексное сканирование сосудов брюшной полости (ветвей брюшной аорты, портальной вены, нижней полой вены) 2 100    
Триплексное сканирование экстракраниальных сосудов (ветвей дуги аорты, вен) 2 100    
УЗИ беременных I триместр 1 400    
УЗИ беременных II триместр 1 600    
УЗИ беременных III триместр 1 800    
УЗИ беременных III триместр с доплерометрией 2 500    
УЗИ брюшной полости (печень, желчный пузырь, поджелудочная железа, селезёнка) 1 400    
УЗИ брюшной полости для выявления свободной жидкости      
УЗИ брюшной полости с определением функции желчного пузыря 1 500    
УЗИ двух суставов (кроме детей первого года жизни) 1 000    
УЗИ двух суставов детям первого года жизни 1 000    
УЗИ желчного пузыря      
УЗИ исследование остаточной мочи      
УЗИ крупного сустава (1 сустав)      
УЗИ лимфоузлов 1 зона      
УЗИ малого таза трансабдоминальное      
УЗИ малого таза трансвагинальное 1 300    
УЗИ мелкого сустава (1 сустав)      
УЗИ молочных желёз и лимфоузлов 1 300    
УЗИ мочевого пузыря      
УЗИ мочевого пузыря с оценкой мочеточниковых выбросов      
УЗИ мочевого пузыря трансректальное 1 300    
УЗИ мягких тканей      
УЗИ надпочечников      
УЗИ органов мошонки      
УЗИ оценка кровотока (цветное картирование) исследуемого органа      
УЗИ печени      
УЗИ плевральных полостей      
УЗИ поджелудочной железы      
УЗИ позвоночника 1 сегмент      
УЗИ позвоночника с доплерометрией 1 сегмент 1 600    
УЗИ почек и надпочечников      
УЗИ предстательной железы и семенных пузырьков трансабдоминальное      
УЗИ предстательной железы и семенных пузырьков трансректальное (ТРУЗИ) 1 300    
УЗИ придаточных пазух      
УЗИ ребер      
УЗИ селезенки      
УЗИ слюнных желез (одноименных)      
УЗИ тазобедренных суставов детям      
УЗИ фолликулометрия (при стимуляции овуляции)      
УЗИ щитовидной железы      
УЗИ щитовидной железы и лимфоузлов 1 100    
УЗИ щитовидной железы+ лимфоузлов с цветовым допплеровским картированием (оценка кровотока) 1 400    
Эхокардиография (УЗИ сердца)      
           

 

Средняя цена услуги: 41 450 / 59 = 700 руб.

Средняя прибыль: 10 850 / 59 = 183 руб.

 

Финансовый план

 

1. Расходы на открытие кабинета ультразвуковой диагностики:

Расходы = Одномоментные расходы (техника, материалы и оборудование, прочие выплаты) + (Реклама)+ Регулярные расходы (арендная плата, охрана, обслуживание и ремонт оборудования) + Заработная плата

 

Одномоментные расходы: 1 339 500 + 57 800 = 1 397 300 руб.

Реклама: 40 000 руб. /мес. (480 000 руб./год)

Переменные месячные расходы: 75 000 руб. /мес. (900 000 руб./год)

Заработная плата: 280 000 руб./мес. (3 360 000 руб./год)

Регулярные месячные расходы с учетом з/п: 395 000 руб.

Расходы = 1 397 300+40 000 + 75 000 + 280 000 = 1 792 300 руб.

Итог: Расходы на открытие и первый месяц работы – 1 792 300 руб.

Расходы на открытие и первый год работы – 6 137 300 руб.

 

2. Доходы.

Первые три месяца работы диагностического центра загруженность его будет составлять всего около 50-60% - около 2 человек в час на один кабинет, 4 человека в час на оба кабинета. 100% загруженность – 4 человека в час на один кабинет, 8 человек в час на оба кабинета.

При 60% загруженности (посещение 4 человек в час, 13ч * 4 = 52 человека по будням; в воскресение – 2 человека в час, 6ч * 2 = 12 человек за воскресение; за неделю – 52 * 6 дней + 12 = 324 человека в неделю) доходы кабинета составят:

Доходы за один день работы: 52 ч* 700 руб. = 36 400 руб. Прибыль: 52*183 = 9 516 руб.

Доход за неделю работы: 324 ч*700 руб. = 226 800 руб. Прибыль: 324 * 183 = 59 292 руб.

Доходы за месяц работы: 226 800 руб. * 4 = 907 200 руб. Прибыль: 59 292 * 4 = 237 168 руб.

Доход за год работы: 907 200 руб. * 12 = 10 886 400 руб. Прибыль: 237 168 * 12 = 2 846 016 руб.

 

При 100% загруженности (посещение 8 человек в час, 13ч * 8 = 104 человека по будням; в воскресение – 4 человека в час, 6ч*4 = 24 человека; за неделю – 104 * 6 + 24 = 648 человек в неделю) доходы кабинета будут составлять:

Доходы за один день работы: 104 ч*700 руб. = 72 800 руб. Прибыль: 104*183 = 19 032 руб.

Доходы за неделю работы: 648 ч*700 руб. = 453 600 руб. Прибыль: 648 * 183 = 118 584 руб.

Доходы за месяц работы: 453 600 руб. * 4 = 1 814 400 руб. Прибыль: 118 584 * 4 = 474 336 руб.

Доходы за год работы: 1 814 400 руб. * 12 = 21 772 800 руб. Прибыль: 474 336* 12 = 5 692 032 руб.

 

Источники финансирования предприятия:

1) Кредит в банке на 1 800 000 руб.

Так как предприятие берет кредит в банке в сумме 1 800 000 рублей под 20% годовых, необходимо рассчитать платежи по кредиту. Расплачиваться предприятие будет аннуитетными платежами.

Расчет по кредиту:

Сумма кредита: 1 800 000 рублей

Процентная ставка: 20%.

Количество месяцев: 12.

Ежемесячный платеж: 166 742 руб.

Общая сумма выплат: 2 000 905 руб.

Переплата: 200 905 руб.

 

Расчет налоговых выплат при загруженности 50% и 100%.

1. Налог на прибыль – 15%. При вероятной прибыли при 50% загруженности предприятия этот налог составит - 237 168*0, 15 = 35575 руб.; 474 336 руб.*0, 15 = 71150 руб.

2. Налог на ФОТ – 34, 1 %.

Фонд оплаты труда предприятия –280 000*0, 341 = 95 480 руб.

Общий размер налогов (50%): 131 055 руб.;

(100%): 166 630 руб.

Расчет финансовых результатов деятельности на 1 год (по месяцам) при загруженности 50% первые три месяца работы и 100% последующие девять месяцев работы.

 

Доходы/расходы            
Прибыль 237 168 237 168 237 168 474 336 474 336 474 336
Кредит -166742 -166742   -166742 - 166742 - 166742
Налоги -131055 -131055 -131055 -166630 -166630 -166630
Чистая прибыль -60 629 -60629 -60629      

 

 

           
  474 336 474 336 474 336 474 336 474 336
-166742 -166742 - 166742 -166742 -166742 -166742
-166630 -166630 -166630 -166630 -166630 -166630
           

 

 

Проанализировав финансовые результаты, следует заметить следующее:

1) Прибыль от услуг при 50% загруженности - 237 168 руб.

2)Регулярные месячные расходы с учетом з/п: 355 000 руб.

4) Доходы за месяц работы при 50% загруженности: 907 200 руб.

5) Платеж по кредиту - ежемесячно составляет 166742 руб.

6) Первые три месяца при загруженности 50% чистой прибыли у предприятия не получается, уходит в минус (-60629 руб., - 181887 руб. за три месяца), но при повышении загруженности до 100%, чистая прибыль уже составляет 140 964 руб. в месяц.

7) Срок окупаемости = Первоначальный капитал/ Чистая прибыль = 1 800 000/ 140 964 = 12, 8 мес.

 

Рентабельность.

1. Рентабельность продаж = прибыль от реализации/затраты на производство и сбыт. =140 964 руб. / 907 200 руб.*100% = 15, 5%

2. Рентабельность реализованной продукции = прибыль от реализации/ выручку от реализации =140 964 / 723 546 руб.*100% = 19, 5%

Вывод: при загруженности кабинета на 100% рентабельность продаж предприятия – 15, 5%, рентабельность реализованной продукции – 19, 5 %.

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.011 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал