Гл ава 13. Коммерческие банки и их функции

Многие операции, которыми занимаются банки, возникли на заре человеческой цивилизации, задолго до появления металлических денег. Достоверно известно, что не менее 4 тыс. лет назад храмы Месопотамии выдавали в ссуду зерно с условием его возврата после сбора урожая, но не в первоначальном количестве, а с прибавкой – «интересом».

Исследования ученых показали, что первые металлические деньги появились в начале второго тысячелетия до нашей эры в Китае. Но Китай был закрытой страной, и широкого распространения в мире они тогда не получили. Первые в западном мире монеты стали применять в VII – VIII веке до нашей эры. Геродот утверждал, что впервые их стали чеканить в Лидии. Лидийцам просто надоело каждый раз взвешивать слитки металла для определения их ценности, и они стали наносить на них определенные знаки.

А когда появились монеты, появились и менялы. В древней Греции их называли трапезиты (от слова «трапеза» - стол). Трапезиты меняли одни монеты на другие, проводили взвешивание, экспертизу и оценку монет, отчеканенных в разных странах, на предмет определения количества и чистоты содержащегося в них драгоценного металла, и на этой основе устанавливали их курсы (соотношение стоимости разных монет) на данном рынке. Кроме того, трапезиты выдавали ссуды под довольно большой процент. Несколько позднее такие менялы появились в Риме, там их называли аргентариями. (от латинского argentum – серебро).

Почему менялы были так распространены по всему западному миру в период раннего средневековья? Дело в том, что в условиях металлических денежных систем, основанных на деньгах из драгоценных металлов, практически любой феодал мог (и предпочитал) чеканить собственную монету. В результате на большинстве мало-мальски крупных рынках обращались монеты из разных уголков Европы, а иногда и Малой Азии и Ближнего Востока.

С античных времен известна еще одна операция – перевод денег. Купцам приходилось закупать и продавать товары в разных местах. Для этого не обязательно было прибегать к долгой и опасной перевозке наличности. Достаточно было договориться с местными менялами, оставив им определенные денежные суммы, а затем давать письменные указания осуществить выплаты тому или иному человеку напрямую или через агентов. Менялы извлекали доход из разницы в курсах монет (валют), кроме того, они получали в свое распоряжение на некоторое время денежные суммы, которые стали выдавать в кредит под процент.

Система банковских депозитов или вкладов, берет начало с этих сумм, отданных менялам для перевода или в целях хранения до следующего приезда купца. Письменные инструкции о выплатах указанным в них лицам породили чеки и систему безналичных расчетов. А выдача в ссуду хранящейся у менял денежной наличности купцов заложила основу банковского кредитного дела.

Таким образом была заложена основа современной банковской деятельности, базирующейся на трех старейших, традиционных операциях: депозитных, кредитных и расчетно-кассовых. Любой банк практически в любой стране[14] обязательно выполняют эти операции. Депозитные операции, являясь главной пассивной операцией банка, обеспечивают формирование его ресурсной базы, кредитные представляют собой основную доходную активную операцию, а расчетно-кассовое обслуживание – важнейший вид услуг банка, обеспечивающей устойчивое функционирование платежной системы той или иной страны.

Таким образом, банк – это коммерческая организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Первые банки в современном понимании этого слова были семейными предприятиями с наемным персоналом. Например, Барди, крупнейшие флорентийские банкиры, в 1338 году имели 15 партнеров, по крайней мере 100 банковских служащих и отделения от Кипра до Лондона.

В России банки появились относительно поздно, в середине 18 века. Существовавшие в то время земельные и коммерческие банки в 1860г. были заменены крупнейшим Государственным банком. В конце 19 века он стал центральным эмиссионным банком Российской империи. Учреждение новых акционерных банков было жестко регламентировано, поэтому к 1914 году в России было всего 50 таких банков, но это были крупные, серьезные кредитные организации с большой филиальной сетью, по масштабам сравнимые с Государственным банком. Например, Русско-Азиатский банк имел 102 филиала и активы на сумму 672 миллиона рублей, что составляло десятую часть банковских активов страны.

Однако, для кредитной системы царской России было характерно наличие большого числа мелких учреждений кредитной кооперации – прежде всего обществ взаимного кредита, ссудо-сберегательных и кредитных товариществ (более 18 тысяч), а также сберегательные кассы, принадлежавшие государству. Крупный торговый и промышленный капитал обслуживался банками, мелкие сельскохозяйственные товаропроизводители и ремесленники – кредитными кооперативами, сбережения населения аккумулировались сберегательными кассами.

В Советском Союзе коммерческих банков не было. Банковская система была одноуровневой, что характерно для административно-командной экономики, и включала в себя Госбанк СССР (эмиссионный банк), Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, каждый из которых выполнял строго определенные функции и операции в системе централизованного планового хозяйства. Аккумуляция денежных доходов населения осуществлялась через систему Государственных трудовых сберегательных касс. Через банковскую систему перераспределялся единый государственный ссудный фонд страны.

По-настоящему негосударственные банки возникли в 1988 году благодаря закону «О кооперации», ряд статей которого предусматривал возможность объединения финансовых средств кооперативов с целью создания кооперативных банков. Первым был зарегистрирован банк «Союз» из казахского Чимкента, отделившийся позднее вместе с Казахстаном. Среди первых зарегистрированных банков – «Кредит-Москва» (4), Инкомбанк (12), Автобанк (16), «Менатеп» (25), основателем и президентом которого был Михаил Ходорковский.

Сегодня банковская система России – один из наиболее рыночных и быстрорастущих секторов экономики, активно интегрирующийся в мировую финансовую систему и привлекающий внимание иностранного капитала.

Нам предстоит рассмотреть основные функции и операции коммерческих банков.

Наиболее корректное как с экономической, так и с юридической точки зрения определение банка дано в Законе РФ «О банках и банковской деятельности». Закон определяет коммерческий банк как кредитную организацию, имеющую исключительное право осуществлять в совокупности в целях получения прибыли, следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Совершать банковские операции может только юридическое лицо, имеющее лицензию (разрешение) Центрального банка РФ. При этом банку запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Данное определение позволяет выделить основные принципы работы коммерческих банков:

· работа в пределах сформированной банком ресурсной базы, основу которой составляют привлеченные от клиентов денежные средства;

· полная экономическая самостоятельность и ответственность (в т.ч. имущественная) за результаты своей деятельности;

· взаимоотношения с клиентами строятся на договорной, рыночной основе;

· регулирование банковской деятельности должно осуществляться преимущественно косвенными (экономическими) методами

Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение прибыли. Главной особенностью работы банка как коммерческого предприятия является то, что для получения прибыли банк вкладывает в доходные, но рискованные операции денежные средства клиентов, которые он должен им вернуть. Иными словами, он покупает на рынке денежные средства клиентов на условиях возвратности, срочности и за плату (в форме процента) и продает их на рынке от своего имени по более высокой цене. При этом размещение (продажа) кредитных ресурсов банка должна осуществляться на тех же принципах возвратности, срочности, платности, что и привлечение, независимо от того, в какие финансовые и нефинансовые активы он их вкладывает. Поэтому он должен размещать денежные средства в кредиты, депозиты, ценные бумаги, драгоценные металлы или имущество, обеспечивая возвратность этих средств. Следствием этого является относительно более высокая ликвидность банковских активов[15], по сравнению с другими коммерческими предприятиями.

Главной функцией коммерческих банков является функция финансового посредничества, состоящая в аккумулировании временно свободных денежных средств одних экономических агентов (населения, фирм и т.д.) и перераспределении их среди других экономических агентов, нуждающихся в дополнительном финансировании. В качестве финансового посредника банк осуществляет перелив сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции, а также межотраслевой, межрегиональные и межстрановой перелив капитала, давая возможность их более эффективного и производительного использования. Важнейшим аспектом выполнения банками функций финансового посредничества является посредничество в осуществлении безналичных платежей и расчетов экономических агентов.

Именно через кредитные организации – банки – реализуются функции кредита как абстрактной экономической категории: перераспределительная, эмиссионная, регулирующая, контрольная.

Наиболее развернутое представление о функциях банков в современной рыночной экономике дает теория финансового посредничества, получившая распространение в 70-х годах ХХ века. Основной причиной существования финансовых посредников эта теория считает асимметрию информации, а банки называет «информационными процессорами».[16] В современных условиях информационного бума постоянно возрастают издержки, связанные с поиском, сбором и анализом информации, возрастают риски того, что важные инвестиционные решения принимаются на основе недостаточной, устаревшей или искаженной информации. В условиях финансовой глобализации и массированных информационных потоков целесообразно передать функции по сбору, обработке и анализу информации банкам. В качестве финансовых посредников банки получают вознаграждение за принятие квалифицированных инвестиционных решений, связанных с ними рисков, а также информационное обеспечение бизнеса.

Понятие «финансовый посредник» - более широкое, нежели понятие «банк», поскольку существуют разные виды финансовых посредников. По способу формирования ресурсной базы финансовые посредники делятся на депозитные и недепозитные институты. Банки относятся к группе депозитных институтов, для которых характерен двойной обмен долговых обязательств. Банки привлекают ресурсы в обмен на собственные долговые обязательства, например, векселя, а полученные средства вкладывают от своего имени в долговые обязательства других экономических агентов, например, в облигации Газпрома.

Банки – единственные финансовые посредники, которые не только гарантируют возврат полной суммы долга клиентам – физическим и юридическим лицам, но и фиксированную доходность в виде договорных процентов по депозитам (кредитам). При этом все риски инвестирования денег клиентов и связанные с ними убытки банк принимает на себя, распределяя среди своих акционеров.

Реализация основной экономической функции - функции финансового посредничества - осуществляется с учетом того, что банк в то же время, является коммерческим предприятием, главной целью деятельности которого является извлечение прибыли. В этой своей ипостаси банк выступает в качестве продавца финансовых продуктов и услуг, конкурируя с другими кредитными организациями, работающими на финансовых рынках.

При этом интересы коммерческой деятельности банка могут вступать в противоречие с его макроэкономическими функциями, например функцией посредничества в платежах, что обусловило необходимость постоянного надзора за деятельностью банка и регулирования его деятельности в интересах всего общества. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Банком России, что накладывает определенные особенности на функционирование банка как коммерческого предприятия.

Банки и другие финансовые посредники работают на различных финансовых рынках[17] и образуют кредитную систему страны.