Глава 14. Виды банковских операций

Существуют разные принципы классификации операций банка. Прежде всего, операции можно классифицировать в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. С этой точки зрения выделяют активные, пассивные и комиссионно – посреднические операции банка.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

Однако, основу ресурсной базы банка составляют не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80 – 85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и не депозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе, проводя кредитные и эмиссионные операции. Это не депозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основными видами пассивных операций банка являются депозитные, кредитные и эмиссионные операции.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 г. на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

· операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания)

· операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода)

Для банков депозиты - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти операции пришлось порядка 12% пассивов российских банков.

Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты[18] и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором – собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2006 г. около 7% банковских пассивов.

Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка до востребования) и управляемые пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки работают в направлении оптимизации своей ресурсной базы.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко­торых зависит, в конечном счёте, устойчивость функционирования любой кредит­ной организации.

Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход – это кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция – вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14 - 15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый.[19] Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы выполнять свои обязательства перед клиентами: вкладчиками и кредиторами банка.

Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка.

Остальные активы – это имущество и основные фонды (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоко ликвидные активы либо низко доходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

Большую и разнообразную группу составляют комиссионно– посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме вложений денежных средств от имени и за счет коммерческого банка. Поэтому они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля – продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка России на проведение банковских операций дает право на осуществление следующих операций. С правовой точки зрения к банковским операциям относятся [20]:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции);

2. размещение привлеченных от клиентов средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности (кредитные операции);

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению и за счет клиентов;

5. инкассация наличных денег, векселей и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов[21];

6. выдача банковских гарантий;

7. купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты;

8. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

9. осуществление денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

Все остальные операции и услуги банков де-юре (юридически) банковскими не являются, но разрешены банкам, как и другим экономическим агентам при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, также как лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

Для того, чтобы банк мог активно работать на фондовом рынке и совершать операции с ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа - регулятора фондового рынка, коим является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке[22]:

· дилерская

· брокерская

· доверительное управление

· депозитарная

· клиринговая

В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет веселей, вексельное кредитование клиентов), а также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками.

Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя.. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.

При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять действия по предъявлению векселя плательщику при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту – векселедержателю. Эта услуга может потребоваться, когда у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите, или Сингапуре. Банки принимают такие инкассовые поручения при условии наличия в месте платежа какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций.

Третий принцип классификации операций банков, который мы рассмотрим в данном учебном пособии – их деление на традиционные и современные банковские операции. Разумеется, такое деление весьма условно. К традиционным мы относим операции, составляющие исторически и логически основу банковской деятельности: депозитные, кредитные и расчетно–кассовые, возможно валютообменные операции. Под современными мы понимаем операции, которые появились относительно недавно как ответ на новые потребности экономических агентов – клиентов банков. Их появление связано как с научно-техническим прогрессом, так и с современными условиями ведения бизнеса в условиях глобализации и обострения конкуренции товаропроизводителей. В эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, сделки на срочных рынках (форвардные, фьючерсные, опционные контракты, операции своп и т.п.), операции на основе банковских платежных и кредитных карт, Интернет – бэнкинг, а также операции секьюритизации банковских активов. Некоторые из перечисленных операций рассматриваются далее в предлагаемом учебном пособии

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности по приобретению и передаче во временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности. Эти операции позволяют решать проблемы финансирования инвестиций, направляемых на расширение и обновление основных фондов предприятий в условиях их быстрого морального устаревания.

Под факторингом понимают процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в форме покупки банком с дисконтом (скидкой) его счетов – фактур, срок платежа по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа с покупателя. Факторинг применяется в случае, если договор купли-продажи товаров предусматривает отсрочку платежа (коммерческий кредит). Поэтому появление этих операций вызвано тем, что в условиях острой конкуренции продавцы товаров вынуждены предоставлять все более длительную отсрочку платежа для привлечения покупателей и расширения сбыта. В результате сегодня в развитых западных странах 90 – 95% поставок предусматривает отсрочку платежа на срок от трех до шести месяцев с тенденцией к увеличению срока коммерческого кредита. В этих условиях у поставщиков возникают проблемы финансирования оборотного капитала и увеличения предпринимательских рисков, которые можно решать с помощью факторинга.

Для банка факторинг – активная операция, так же, как и лизинг. Обратите внимание на то, что факторинг - это не разовая операция, в отличие от учета векселя, а процесс обслуживания клиентов на основе соответствующего договора.

Форфейтинг по целям и технике реализации весьма близок к факторингу, но применяется исключительно во внешнеэкономической деятельности. Срок форфейтинговой операции составляет от 6 месяцев до 8 лет. Таким образом, форфейтинг – это форма среднесрочного кредитного обслуживания экспортеров специализированной компанией (форфейтером), предусматривающая покупку у экспортера с дисконтом пакета авалированных векселей импортера без права обратного требования с экспортера. Обратите внимание на то, что это разовая операция, характерная для обслуживания в основном участников внешнеэкономической деятельности. Применяется чаще всего для финансирования экспортно-импортных операций на очень конкурентном рынке машин и оборудования, например при поставках за рубеж заводов «под ключ».

Банковские операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются протяженностью во времени, несохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения.

ЛИТЕРАТУРА

1. Федеральный закон №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 в ред. от 02.02.2006.

2. Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 в ред. от 18.07.2005.

3. Федеральный закон № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003

4. Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996

5. Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

6. Положение ЦБ РФ № 199-П от 09.10.2002 «О порядке ведения кассовых операций»

7. Положение ЦБ РФ № 2-П от12.04.2001 «О безналичных расчетах в РФ»

8. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России, ФиС, М. 2004

9. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / [Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Л.Т.Литвиненко и др.]; под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

10. Крылова Л.В. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие.- М.: АТиСО, 2008

11. Крылова Л.В., Малявко В.И., Красницкая А.С. Деньги, кредит, банки. Тесты. М.: АТ и СО, 2007

12. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учеб. /Под ред. Л.Н.Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2008.

13. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб.пособие. - М.: Новое знание, 2003

14. Фетисов Г. Г. Организация деятельности центрального банка: учеб. - М.: КНОРУС, 2006.

15. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007

16. Карл Маркс. Капитал. Критика политической экономии. Том первый. М.: Издательство политической литературы, 1978

17. Милтон Фридмен. Количественная теория денег. М.: «Эльф пресс», 1996

18. Джон Мейнард Кейнс. Общая теория занятости, процента и денег. М.: «Эксмо», 2007

Ресурсы сети Интернет:

Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России)- https://www.cbr.ru

Официальный сайт Международного валютного фонда (МВФ)- https://www.imf.org

Официальный сайт Всемирного банка- https://www.worldbank.org

[1] Карл Маркс. Капитал. Том I. Отдел первый – Товар и деньги. C. 134

[2] Деньги и кредит.- 2008.- № 3.- с.10

[3] От английского «to multiply» - умножать.

[4] См. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07. 2002 «О Центральном Банке (Банке России)», ст. 38.

[5] См. Положение ЦБ РФ № 2-П от 12.04.2001 «О безналичных расчетах в РФ».

[6] Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07. 2002 «О Центральном Банке (Банке России)»

[7] www.cbr.ru

[8] Подробнее см. главу «Международные расчетные операции банков»

[9] Trans – European Automated Real – time Gross settlement Express Transfer

[10] Паритет - равенство

[11] Вексель – ценная бумага, содержащая безусловное денежное обязательство должника (покупателя товара) заплатить сумму векселя в указанный срок.

[12] Учет векселя в банке – продажа векселя до наступления срока платежа держателем (продавцом товара) банку со скидкой (дисконтом) от номинала векселя.

[13] Годовой отчет банка России за 2007 год, с 29.

[14] Исключение составляют исламские банки.

[15] Ликвидность активов–свойство того или иного актив превращаться в течение короткого времени в условиях сложившейся конъюнктуры рынка без потери стоимости в принятые в данной экономической системе платежные средства.

[16] См. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007

[17] Основные финансовые рынки: кредитный, валютный, рынок ценных бумаг.

[18] Банковские депозитные и сберегательные сертификаты – это ценные бумаги, удостоверяющие право держателя на вклад в банке и проценты по нему.

[19] Фондовый рынок – это рынок ценных бумаг.

[20] Ст. 5, п.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»

[21] Инкассация – прием от клиентов наличной денежной выручки и зачисление соответствующих сумм на их банковские счета. Под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

[22] См. Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг»

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………… …