Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Финансовые показатели
|
|
В целом, финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.
Финансовые показатели (Абсолютные значения, ~AEMacro(Currency{ тыс. грн.}))
| ~AEMacro(Period(first){1кв. 1999г.}) | ~AEMacro(Period(last){2кв. 2000г.}) | Прирост | Прирост, % | |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 1){Показатели ликвидности: }) | ||||
| ~AEMacro(TitleRow(F, 2){ Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)}) | ~AEMacro(Cell(F, 2, first, #, ##0.0000){0, 0021}) | ~AEMacro(Cell(F, 2, last, #, ##0.0000){0, 0117}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 2, first, F, 2, last, #, ##0.0000){0, 0096}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F2, F2, ERROR, F2)", first, " @IF(F2, F2, ERROR, F2)", last, %){459, 86}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 3){ Коэффициент срочной ликвидности (QR)}) | ~AEMacro(Cell(F, 3, first, #, ##0.0000){0, 0659}) | ~AEMacro(Cell(F, 3, last, #, ##0.0000){0, 0654}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 3, first, F, 3, last, #, ##0.0000){-0, 0005}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F3, F3, ERROR, F3)", first, " @IF(F3, F3, ERROR, F3)", last, %){-0, 75}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 4){ Коэффициент текущей ликвидности (CR)}) | ~AEMacro(Cell(F, 4, first, #, ##0.0000){0, 7664}) | ~AEMacro(Cell(F, 4, last, #, ##0.0000){0, 4044}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 4, first, F, 4, last, #, ##0.0000){-0, 3620}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F4, F4, ERROR, F4)", first, " @IF(F4, F4, ERROR, F4)", last, %){-47, 23}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 5){ Чистый оборотный капитал (NWC)}) | ~AEMacro(Cell(F, 5, first, #, ##0.00){-3 185, 10}) | ~AEMacro(Cell(F, 5, last, #, ##0.00){-11 154, 55}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 5, first, F, 5, last, #, ##0.00){-7969, 45}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F5, F5, ERROR, F5)", first, " @IF(F5, F5, ERROR, F5)", last, %){-250, 21}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 6){Показатели структуры капитала: }) | ||||
| ~AEMacro(TitleRow(F, 7){ Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA)}) | ~AEMacro(Cell(F, 7, first, #, ##0.0000){0, 7209}) | ~AEMacro(Cell(F, 7, last, #, ##0.0000){0, 6054}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 7, first, F, 7, last, #, ##0.0000){-0, 1156}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F7, F7, ERROR, F7)", first, " @IF(F7, F7, ERROR, F7)", last, %){-16, 03}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 8){ Суммарные обязательства к активам (TD/TA)}) | ~AEMacro(Cell(F, 8, first, #, ##0.0000){0, 2791}) | ~AEMacro(Cell(F, 8, last, #, ##0.0000){0, 3946}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 8, first, F, 8, last, #, ##0.0000){0, 1156}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F8, F8, ERROR, F8)", first, " @IF(F8, F8, ERROR, F8)", last, %){41, 41}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 9){ Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)}) | ~AEMacro(Cell(F, 9, first, #, ##0.0000){0, 3871}) | ~AEMacro(Cell(F, 9, last, #, ##0.0000){0, 6519}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 9, first, F, 9, last, #, ##0.0000){0, 2648}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F9, F9, ERROR, F9)", first, " @IF(F9, F9, ERROR, F9)", last, %){68, 40}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 10){ Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)}) | ~AEMacro(Cell(F, 10, first, #, ##0.0000){0, 0614}) | ~AEMacro(Cell(F, 10, last, #, ##0.0000){0, 0676}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 10, first, F, 10, last, #, ##0.0000){0, 0063}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F10, F10, ERROR, F10)", first, " @IF(F10, F10, ERROR, F10)", last, %){10, 21}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 11){ Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA)}) | ~AEMacro(Cell(F, 11, first, #, ##0.0000){0, 0737}) | ~AEMacro(Cell(F, 11, last, #, ##0.0000){0, 0780}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 11, first, F, 11, last, #, ##0.0000){0, 0043}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F11, F11, ERROR, F11)", first, " @IF(F11, F11, ERROR, F11)", last, %){5, 81}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 12){ Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз}) | ~AEMacro(Cell(F, 12, first, #, ##0.0000){X}) | ~AEMacro(Cell(F, 12, last, #, ##0.0000){-3, 0000}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 12, first, F, 12, last, #, ##0.0000){}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F12, F12, ERROR, F12)", first, " @IF(F12, F12, ERROR, F12)", last, %){0, 00}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 13){Показатели рентабельности: }) | ||||
| ~AEMacro(TitleRow(F, 14){ Рентабельность продажа (ROS), %}) | ~AEMacro(Cell(F, 14, first, #, ##0.0000){-478, 6025}) | ~AEMacro(Cell(F, 14, last, #, ##0.0000){-160, 0000}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 14, first, F, 14, last, #, ##0.0000){318, 6025}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F14, F14, ERROR, F14)", first, " @IF(F14, F14, ERROR, F14)", last, %){66, 57}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 15){ Рентабельность собственного капитала (ROE), %}) | ~AEMacro(Cell(F, 15, first, #, ##0.0000){-14, 6235}) | ~AEMacro(Cell(F, 15, last, #, ##0.0000){-0, 9229}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 15, first, F, 15, last, #, ##0.0000){13, 7006}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F15, F15, ERROR, F15)", first, " @IF(F15, F15, ERROR, F15)", last, %){93, 69}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 16){ Рентабельность текущих активов (RCA), %}) | ~AEMacro(Cell(F, 16, first, #, ##0.0000){-63, 1865}) | ~AEMacro(Cell(F, 16, last, #, ##0.0000){-4, 2244}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 16, first, F, 16, last, #, ##0.0000){58, 9621}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F16, F16, ERROR, F16)", first, " @IF(F16, F16, ERROR, F16)", last, %){93, 31}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 17){ Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %}) | ~AEMacro(Cell(F, 17, first, #, ##0.0000){-12, 6535}) | ~AEMacro(Cell(F, 17, last, #, ##0.0000){-0, 6438}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 17, first, F, 17, last, #, ##0.0000){12, 0097}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F17, F17, ERROR, F17)", first, " @IF(F17, F17, ERROR, F17)", last, %){94, 91}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 18){ Рентабельность инвестиций (ROI), %}) | ~AEMacro(Cell(F, 18, first, #, ##0.0000){-13, 4760}) | ~AEMacro(Cell(F, 18, last, #, ##0.0000){-0, 8301}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 18, first, F, 18, last, #, ##0.0000){12, 6459}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F18, F18, ERROR, F18)", first, " @IF(F18, F18, ERROR, F18)", last, %){93, 84}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 19){Показатели деловой активности: }) | ||||
| ~AEMacro(TitleRow(F, 20){ Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз}) | ~AEMacro(Cell(F, 20, first, #, ##0.0000){X}) | ~AEMacro(Cell(F, 20, last, #, ##0.0000){X}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 20, first, F, 20, last, #, ##0.0000){}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F20, F20, ERROR, F20)", first, " @IF(F20, F20, ERROR, F20)", last, %){0, 00}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 21){ Оборачиваемость основных средств (FAT), раз}) | ~AEMacro(Cell(F, 21, first, #, ##0.0000){0, 0264}) | ~AEMacro(Cell(F, 21, last, #, ##0.0000){0, 0040}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 21, first, F, 21, last, #, ##0.0000){-0, 0224}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F21, F21, ERROR, F21)", first, " @IF(F21, F21, ERROR, F21)", last, %){-84, 78}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 22){ Оборачиваемость активов (TAT), раз}) | ~AEMacro(Cell(F, 22, first, #, ##0.0000){0, 0220}) | ~AEMacro(Cell(F, 22, last, #, ##0.0000){0, 0035}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 22, first, F, 22, last, #, ##0.0000){-0, 0185}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F22, F22, ERROR, F22)", first, " @IF(F22, F22, ERROR, F22)", last, %){-84, 15}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 23){ Оборачиваемость запасов (ST), раз}) | ~AEMacro(Cell(F, 23, first, #, ##0.0000){1, 0133}) | ~AEMacro(Cell(F, 23, last, #, ##0.0000){0, 0245}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 23, first, F, 23, last, #, ##0.0000){-0, 9888}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F23, F23, ERROR, F23)", first, " @IF(F23, F23, ERROR, F23)", last, %){-97, 58}) |
| ~AEMacro(TitleRow(F, 24){ Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн.}) | ~AEMacro(Cell(F, 24, first, #, ##0.0000){624, 1722}) | ~AEMacro(Cell(F, 24, last, #, ##0.0000){3 944, 8288}) | ~AEMacro(CellDelta(F, 24, first, F, 24, last, #, ##0.0000){3320, 6565}) | ~AEMacro(CellDelta(" @IF(F24, F24, ERROR, F24)", first, " @IF(F24, F24, ERROR, F24)", last, %){532, 01}) |
~AEMacro(If(F, 4, first, <, F, 4, last){ Коэффициент общей ликвидности(коэффициент текущей ликвидности), характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных (текущих) обязательств предприятия, увеличился в рассматриваемом периоде с }) ~AEMacro(If(F, 4, first, >, F, 4, last){ Коэффициент общей ликвидности (коэффициент текущей ликвидности), характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных (текущих) обязательств предприятия, уменьшился в рассматриваемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell(F, 4, first, < >, F, 4, last, F, 4, first, #, ##0.000){0, 766}) ~AEMacro(If(F, 4, first, < >, F, 4, last){и до }) ~AEMacro(IfCell(F, 4, first, < >, F, 4, last, F, 4, last, #, ##0.000){0, 404}) ~AEMacro(If(F, 4, first, < >, F, 4, last){или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 4, first, < >, F, 4, last, F, 4, first, F, 4, last, m%){47, 23}) ~AEMacro(If(F, 4, first, < >, F, 4, last){%.}) ~AEMacro(If(F, 4, last, > =, 2.1){ Так как нормативное значение находится в интервале от 1, 0 до 2, 0, то данное предприятие имеет больше средств, чем может эффективно использовать, что влечет за собой ухудшение эффективности использования всех видов активов.})
~AEMacro(If(F, 4, last, <, 1){
Значение показателя говорит в недостаточном уровне покрытия текущих обязательств оборотными активами и общей низкой ликвидности, так как нормативное его значение находится в интервале вот 1, 0 до 2, 0. Это может свидетельствовать в затруднениях в сбыте продукции и проблемах, связанных с организацией снабжения. }) ~AEMacro(If(F, 4, first, <, F, 4, last){ Положительная тенденция изменения этого показателя за анализируемый период увеличила вероятность погашения текущих обязательств за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.}) ~AEMacro(If(F, 4, first, >, F, 4, last){ Отрицательная тенденция изменения этого показателя за анализируемый период уменьшила вероятность погашения текущих обязательств за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
}) ~AEMacro(If(F, 4, first, =, F, 4, last){
B рассматриваемом периоде сохранилась вероятность погашения текущих обязательств за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.}) ~AEMacro(If(F, 3, first, <, F, 3, last){
Коэффициент срочной ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности), отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг, увеличился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(If(F, 3, first, >, F, 3, last){
Коэффициент срочной ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности), отражающий судьбу текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг, уменьшился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell(F, 3, first, < >, F, 3, last, F, 3, first, #, ##0.000){0, 066}) ~AEMacro(If(F, 3, first, < >, F, 3, last){ и до }) ~AEMacro(IfCell(F, 3, first, < >, F, 3, last, F, 3, last, #, ##0.000){0, 065}) ~AEMacro(If(F, 3, first, < >, F, 3, last){ (рекомендуемый интервал значений вот 0, 70 до 0, 80) или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 3, first, < >, F, 3, last, F, 3, first, F, 3, last, m%){0, 75}) ~AEMacro(If(F, 3, first, < >, F, 3, last){%.}) ~AEMacro(If(F, 3, last, <, 0.4){ Низкое значение коэффициента является показателем высокого финансового черточка и плохих возможностей для привлечения дополнительных средств со стороны из-за возникающих затруднений с погашением текущих задолженностей.
}) ~AEMacro(If(F, 3, last, > =, 0.8){ Высокое значение коэффициента является показателем низкого финансового риска и хороших возможностей для привлечения дополнительных средств со стороны из-за отсутствия затруднений с погашением текущих задолженностей.}) ~AEMacro(If(F, 2, first, <, F, 2, last){
Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий судьбу текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, увеличился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(If(F, 2, first, >, F, 2, last){
Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий долю текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, уменьшился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell(F, 2, first, < >, F, 2, last, F, 2, first, #, ##0.0000){0, 0021}) ~AEMacro(If(F, 2, first, < >, F, 2, last){идо }) ~AEMacro(IfCell(F, 2, first, < >, F, 2, last, F, 2, last, #, ##0.0000){0, 0117}) ~AEMacro(If(F, 2, first, < >, F, 2, last){ (при рекомендуемом значении вот 0, 2 до 0, 5) или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 2, first, < >, F, 2, last, F, 2, first, F, 2, last, m%){459, 86})~AEMacro(If(F, 2, first, < >, F, 2, last){%.}) ~AEMacro(If(F, 2, first, <, F, 2, last){За анализируемый период способность предприятия к немедленному погашению текущих обязательств за счет денежных средств выросла. }) ~AEMacro(If(F, 2, first, >, F, 2, last){
Таким образом, за анализируемый период предприятие теряет способность к немедленному погашению текущих обязательств за счет денежных средств.})
~AEMacro(Chart{ 
})
График 4. Коэффициентыликвидности предприятия
~AEMacro(If(F, 7, first, <, F, 7, last){
Коэффициент автономии (финансовой независимости), определяющий степень независимости предприятия от внешних источников финансирования и характеризующий долю собственных средств в балансе, увеличился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(If(F, 7, first, >, F, 7, last){
Коэффициент автономии (финансовой независимости), определяющий степень независимости предприятия вот внешних источников финансирования и характеризующий судьбу собственных средств в балансе, уменьшился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell(F, 7, first, < >, F, 7, last, F, 7, first, #, ##0.000){0, 721}) ~AEMacro(If(F, 7, first, < >, F, 7, last){ и до }) ~AEMacro(IfCell(F, 7, first, < >, F, 7, last, F, 7, last, #, ##0.000){0, 605}) ~AEMacro(If(F, 7, first, < >, F, 7, last){ (рекомендуемый интервал значений с 0, 5 до 0, 8) }) ~AEMacro(If(F, 7, first, < >, F, 7, last){или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 7, first, < >, F, 7, last, F, 7, first, F, 7, last, m%){16, 03}) ~AEMacro(If(F, 7, first, < >, F, 7, last){%.}) ~AEMacro(If(F, 7, last, > =, 0.8){ Превышение коэффициентом рекомендуемого интервала значений может свидетельствовать о неспособности эффективно привлекать кредитные ресурсы.}) ~AEMacro(If(F, 7, first, >, F, 7, last){ Снижение коэффициента говорит в падении финансовой независимости предприятия.}) ~AEMacro(If(F, 7, first, <, F, 7, last){ Рост коэффициента говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия.}) ~AEMacro(If(" @IF(1/F8, 1/F8, ERROR, 1/F8)", first, =, " @IF(1/F8, 1/F8, ERROR, 1/F8)", last){
Доля заемного капитала в балансе предприятияне изменилась и составила }) ~AEMacro(If(F, 8, first, <, F, 8, last){
Судьба заемного капитала в балансе предприятияувеличилась в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(If(F, 8, first, >, F, 8, last){
Доля заемного капитала в балансе предприятия уменьшилась в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell(F, 8, first, < >, F, 8, last, F, 8, first, #, ##0.000){0, 279}) ~AEMacro(If(F, 8, first, < >, F, 8, last){ и до }) ~AEMacro(IfCell(F, 8, first, < >, F, 8, last, F, 8, last, #, ##0.000){0, 395}) ~AEMacro(If(F, 8, first, < >, F, 8, last){или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 8, first, < >, F, 8, last, F, 8, first, F, 8, last, m%){41, 41}) ~AEMacro(If(" @IF(1/F8, 1/F8, ERROR, 1/F8)", first, =, " @IF(1/F8, 1/F8, ERROR, 1/F8)", last #, ##0.000){0, 225}) ~AEMacro(If(F, 8, first, < >, F, 8, last){%.}) ~AEMacro(If(F, 8, first, <, F, 8, last){ Таким образом, за анализируемый период в предприятия наблюдается тенденция к увеличению использования заемного капитала.}) ~AEMacro(If(F, 8, first, >, F, 8, last){ Таким образом, за анализируемый период у предприятия наблюдается тенденция к снижению использования заемного капитала.}) ~AEMacro(If(F, 9, first, < >, F, 9, last){
Коэффициентсоотношения суммарных обязательств к собственному капиталу (определяющий количество привлеченных предприятием заемных средств на один рубль вложенных в активы собственных средств) в анализируемом периоде составил }) ~AEMacro(If(F, 9, first, =, F, 9, last){
Коэффициент соотношения суммарных обязательств к собственному капиталу не изменился.}) ~AEMacro(IfCell(F, 9, first, < >, F, 9, last, F, 9, last, #, ##0.000){0, 652}) ~AEMacro(If(F, 9, first, <, F, 9, last){ (рекомендуемый интервал значений вот 0, 25 до 1, 0), т.е. увеличился на }) ~AEMacro(If(F, 9, first, >, F, 9, last){ (рекомендуемый интервал значений от 0, 25 до 1, 0), т.е. уменьшился на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 9, first, < >, F, 9, last, F, 9, first, F, 9, last, m, #, ##0.000){0, 265})~AEMacro(If(F, 9, first, < >, F, 9, last){ или на }) ~AEMacro(IfCellDelta(F, 9, first, < >, F, 9, last, F, 9, first, F, 9, last, m%){68, 40}) ~AEMacro(If(F, 9, first, < >, F, 9, last){%.})
~AEMacro(Chart{ 
})