Перечень контрольных вопросов к экзамену

1. Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение.

2. Цели и задачи налогового планирования и прогнозирования на макро - и микроуровне.

3. Факторы, определяющие необходимость налогового прогнозирования и планирования.

4. Классификация видов налогового планирования и прогнозирования.

5. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования.

6. Пределы налогового планирования. Правовые основы налогового прогнозирования и планирования.

7. Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании.

8. Подходы к определению понятий «налоговая нагрузка», «налоговое бремя», «тяжесть налогообложения».

9. Факторы, влияющие на величину налоговой нагрузки. на макро - и микроуровне.

10. Методы расчета налоговой нагрузки на макро - и мезоуровне.

11. Способы расчета налоговой нагрузки организации, приемы ее оптимизации.

12. Налоговая нагрузка на потребителей товаров народного потребления.

13. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования на макроуровне, его роль в реализации государственной налоговой политики.

14. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование.

15. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования.

16. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне.

17. Налоговый потенциал страны, субъекта федерации, его понятие и значение.

18. Особенности процесса налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, региональном и местном.

19. Критерии и показатели оценки плановых проектировок налоговых доходов федерального бюджета.

20. Методы планирования и прогнозирования контингентов основных налогов.

21. Концептуальные положения методологии и организации налогового процесса на региональном и местном уровнях.

22. Цели, задачи и принципы планирования налоговых доходов в консолидированный бюджет субъекта федерации.

23. Организация планирования налоговых поступлений в бюджетную систему в налоговых органах России.

24. Информационное обеспечение планирования налоговых доходов от налогоплательщиков: организаций и физических лиц.

25. Налоговый паспорт субъекта Российской Федерации: понятие, назначение, структура, состав показателей.

26. Налоговый потенциал субъекта федерации, муниципального образования.

27. Анализ налоговых поступлений в бюджетную систему как этап планирования налоговых поступлений, основы методологии и направления анализа.

28. Анализ сводной статистической отчетности по видам экономической деятельности, регионам, муниципальным образованиям, поселениям, крупным налогоплательщикам.

29. Методика планирования поступлений в бюджеты бюджетной системы по налогам с организаций.

30. Особенности планирования налоговых доходов по отдельным бюджетообразующим налогам: акцизам, налогу на прибыль организаций, налогу на имущество организаций.

31. Методика планирования поступлений в консолидированный бюджет региона по НДФЛ.

32. Модели поведения хозяйствующих субъектов применительно к оптимизации налогообложения.

33. Принципы и стадии налогового планирования в организации.

34. Источники информации: налоговый паспорт организации – налогоплательщика и электронное досье налогоплательщика.

35. Налоговый потенциал организации: понятие, использование в процессе налогового анализа и планирования.

36. Налоговое планирование и ценообразование. Налоговая составляющая в цене реализации товаров, работ, услуг: понятие и методы исчисления.

37. Налоговое планирование и прогнозирование как функция финансового менеджмента, ее содержание и закрепление за структурами учреждения.

38. Влияние учетной политики на финансовые результаты и показатели эффективности деятельности организаций.

39. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

40. Основные налоговые льготы, используемые для оптимизации налогообложения прибыли.

41. Правовые основы организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ. Понятие и виды особых экономических зон в РФ, особенности налогообложения в них.

42. Планирование, обоснование необходимости и расчет эффективности использования преимуществ налогообложения резидентов особых экономических зон в РФ.

43. Методика обоснования элементов налоговой базы по налогу на прибыль.

44. Методика расчета сводного плана налоговых платежей по НДС в организации.

45. Обоснование плановых налоговых платежей по налогу на имущество.

46. Оперативное налоговое планирование, особенности расчета плановых налоговых платежей по кварталам и месяцам.

47. Налоговый платежный календарь, назначение и порядок разработки.

48. Анализ налоговых платежей, исследование, динамики и структуры, влияние факторов.

49. Анализ налоговой задолженности и ее реструктуризации.

50. Понятия «налогообложение домохозяйств».

51. Зарубежный опыт налогообложения домохозяйств.

52. Методики обоснования налоговых платежей по имущественным налогам: налог на имущество физических лиц, транспортный налог, земельный налога.

53. Методические подходы к прогнозированию домохозяйством налога на недвижимость физических лиц.

54. Доходы и расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, подлежащих налогообложению в соответствии с гл. 23 НДФЛ.

55. Методика расчета эффективности налогообложения при использовании статуса индивидуального предпринимателя.

56. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

57. Понятие международного налогового планирования. Классификация стран по уровню налогового бремени.

58. Стандартные приемы налогового планирования на международном уровне.

59. Использование заграничных филиалов, обособленных заграничных организаций в международном налоговом планировании.

60. Трансфертпрайсинг, его влияние на налоговое планирование.