Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Депозитарные операции






Депозитарий КБ «Альта-Банк» (ЗАО) (в дальнейшем – Депозитарий) осуществляет

свою деятельность на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских

операций № 2269 от 5 августа 2002г., а также на основании лицензии профессионального

участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-

04208-000100 от 20 декабря 2000г, выданной Федеральной службой по финансовым

рынкам.

Депозитарий является самостоятельным структурным подразделением КБ «Альта-

Банк» (ЗАО) (в дальнейшем – Банк), для которого осуществление депозитарной

деятельности является исключительным видом деятельности.

Настоящие Условия осуществления депозитарной деятельности КБ «Альта-Банк»

(ЗАО) регулируют порядок взаимодействия Депозитария и Депонентов.

Настоящие Условия осуществления депозитарной деятельности (далее Условия),

разработаны в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом от

22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федеральным законом №122 от

03.06.2011 г. «О внесении изменений в ФЗ «О рынке ценных бумаг» и статьи 214.1 и 310

части второй Налогового кодекса Российской Федерации», «Положением о депозитарной

деятельности в Российской Федерации», утвержденным Постановлением Федеральной

комиссии по рынку ценных бумаг РФ от 16 октября 1997 г. № 36, с Правилами ведения

учета депозитарных операций кредитных организаций Российской Федерации от 25.07.96

N 44, утвержденных приказом Банка России от 25.07.96 N 02-259, Федеральным законом

№414 от 07.12.2011 г. «О центральном депозитарии», Федеральным законом №415 от

07.12.2011 г. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской

Федерации в связи с принятием ФЗ «О центральном депозитарии», Приказом ФСФР

России №12-78/пз-н от 30.08.2012 г. «Об утверждении порядка открытия и ведения

депозитариями счетов депо и иных счетов», а также в соответствии с действующими

правилами и стандартами саморегулируемых организаций на рынке ценных бумаг,

заключенными депозитарными договорами, а также настоящими Условиями.

Банк совмещает депозитарную деятельность с иными видами профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг: брокерской, дилерской, деятельностью по

управлению ценными бумагами и биржевого посредника, совершающего товарные

фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле, о чем уведомляет своих

Депонентов путем включения данного пункта в Условия.

Целью проведения депозитарных операций является предоставление Депонентам

высококачественных услуг и получение вознаграждения в виде комиссии Депозитария.

Настоящие Условия содержат сведения касающиеся:

- перечня операций, выполняемых Депозитарием;

- порядка действий Депонентов и персонала Депозитария при выполнении

этих операций;

- оснований для проведения операций;

- образцов документов, которые должны заполнять Депоненты Депозитария;

- образцов документов, которые Депоненты получают на руки по итогам

операций;

- сроков выполнения депозитарных операций;

- тарифов на услуги Депозитария; УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЕПОЗИТАРИЯ КБ «Альта-Банк» (ЗАО)

- процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска

ценных бумаг Депозитарием;

- порядка и сроков предоставления Депонентам выписок с их счетов;

- порядка и сроков предоставления Депонентам отчетов о проведенных

операциях, а также порядка и сроков предоставления Депонентам

документов, удостоверяющих права на ценные бумаги.

Настоящие Условия являются неотъемлемой частью Депозитарного договора,

Договора о междепозитарных отношениях, Договора о взаимодействии Депозитария КБ

«Альта-Банк» (ЗАО) и Попечителя счета Депо, носят открытый характер и

предоставляются по запросам любых заинтересованных лиц.

Депозитарий уведомляет Депонентов о внесении изменений и дополнений в

настоящие Условий осуществления депозитарной деятельности не позднее, чем за 10

(десять) календарных дней до момента введения их в действие, разместив информацию на

Интернет странице Депозитария www.altabank.ru. По усмотрению Депозитария

уведомление Депонентам может осуществляется по почте, нарочным, либо путем

направления электронного сообщения по электронному адресу Депонента, указанному в

Анкете Депонента, при условии, что Депозитарным договором, Договором о

междепозитарных отношениях или Договором о взаимодействии Депозитария и

Попечителя счета Депо и/или соглашениями к договору счета Депо не определен иной

порядок уведомления.

При этом Депонент считается уведомленным:

- по почте – с момента принятия почтовым отделением уведомления;

- нарочным – с момента проставления Депонентом (его уполномоченным

представителем) отметки на копии уведомления или в журнале

корреспонденции или выдачи расписки Депонентом (его уполномоченным

представителем) о получении уведомления;

- с момента отсылки электронного сообщения, доказательством которой

является распечатка на бумажном носителе информации об электронном

адресе получателя, времени отправки сообщения и перечня сведений,

содержащихся в сообщении.

- с момента размещения информации на Интернет странице Депозитария

www.altabank.ru. Датой уведомления считается дата размещения информации

на Интернет странице Депозитария.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК УЧЕТА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Кредитные операции являются основной традиционной активной
деятельностю банка как коммерческого учреждения. Предоставление кредитов
является его главной экономической функцией, осуществляемой для
финансирования потребительских и инвестиционных целей
предпринимательских фирм, компаний, государственных предприятий и
физических лиц. Основную массу доходов банк получает от кредитных
операций. У большинства банков ссудные операции составляют не менее
половины их совокупных активов и приносят около 70% доходов.
От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во
многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов,
поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий и
увеличению количества рабочих мест в этих регионах и обеспечивают их
экономическую жизнеспособность.
В условиях экономической нестабильности выдаваемые казахстанскими
коммерческими банками кредиты носят преимущественно краткосрочный
характер, т.е. выдаются на срок менее одного года.
При всем многообразии действующих форм и методов кредитования
существуют единые подходы к практике организации кредитных отношений.
При этом следует учесть, что банк как субъект рыночных отношений свободен
в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий
предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.
Кредиты заключаются прежде всего в договорном характере взаимо-
отношений банка и его клиента в процессе кредитования, т.e. сумма кредита и
размер процентных ставок, способ его предоставления и срок возврата четко
фиксируются в кредитном договоре. Кредиты выдаются только
кредитоспособным заемщикам. В этой связи в настоящее время не существует
жестких регламентаций по применению того или иного механизма
кредитования, способов регулирования задолженности по кредиту,
содержанию банковского контроля при кредитовании в зависимости от
характера объекта кредитования или отраслевой принадлежности заемщика. В
основе кредитных отношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для
клиента и для банка.
К особенностям современной системы организации кредитования относятся
следующие:
— клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия
совпадают с его интересами, ему предоставлено право получать ссуды в разных
банках, что создаст условия для развития конкуренции между банками. Исходя
из этого выдача кредита возможна как клиенту, так и не клиенту банка. Под " не
клиентом" банка понимаются юридические лица, не имеющие в данном банке
расчетного текущего счета:
— банк торгует своими ресурсами, поэтому в основном он диктует условия
предоставления ссуд;
— кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в
объеме частных потребностей, разовых кредитов, покрывающих временный
разрыв в платежном обороте:
— объем выдаваемых банком кредитов в большей части зависит от объема
привлеченных средств, от этого в конечном счете зависит и объем доходов и
рентабельность банка;
— Национальным банком Республики Казахстан установлением пру-
денциальных нормативов регулируется максимальный допустимый размер
привлекаемых ресурсов, размер минимального резерва и предельной суммы
выдаваемого кредита одному заемщику:
— остаются в силе и традиционные принципы кредитования: срочность и
обеспеченность.
Ссудные счета бывают: простой ссудный счет, когда разовые ссуды
зачисляются на расчетные и текущие счета заемщика и с них происходит
погашение; специальный ссудный счет обычно открывается торговым, тор-
гово-посредническим организациям с оплатой расчетных документов
поставщиков и зачислением выручки от поставщиков, тем самым происходит
погашение. Каждые 10—15 дней согласно договору между банком и клиентом
производится регулирование специального ссудного счета.
Для этого сопоставляются обороты по дебету и кредиту, a разница или
зачисляется на расчетный счет, или списывается с него.
Новой формой кредитования является открытие «кредитной линии». В этом
случае заемщику открывается ссудный счет, по которому устанавливается
лимит кредитования, и при отсутствии средств па расчетном счете заемщика
банк автоматически в пределах установленного лимита производит оплату
счета поставщиков, если характер платежа соответствует цели кредита,
оговоренного в кредитном договоре; лимит при этом может быть превышен, но
с начислением повышенных процентов. Порядок погашения данного кредита
осуществляется следующими способами:
— ежедневным перечислением свободного остатка с расчетного счета на
ссудный счет;
— перечислением заемщиком средств платежными поручениями, срочными
обязательствами в оговоренные соглашением сроки, ссудные счета
открываются на основе кредитного договора. В нем определяются порядок
выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства сторон, размер
процентных ставок и др.
По срокам кредитования различают: краткосрочные, среднесрочные (от 1 до
3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).
Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел кредитный.
Его работники до заключения кредитного договора изучают и анализируют
клиента, обратившегося за кредитом.
С этой целью клиент представляет в банк:
— бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату:
— технико-экономическое обоснование (ТЭО) необходимого размера ссуды
и ее погашения;
— заявление, в котором указываются реквизиты заемщика, суммы ссуды,
цели, срок возврата;
— срочное обязательство.
При оформлении ссуды не клиенту банк должен потребовать нотариально
заверенные копии устава предприятия, учредительный договор, карточку с
образцами подписей его руководителей и оттиском печати. Эти документы
могут храниться в специальном юридическом отделе заёмщика либо являются
частью кредитного досье.
Указанный перечень требуемых от клиентов документов может быть,
расширен в зависимости от вопросов, возникающих в процессе рассмотрения
заявки конкретного клиента.
Оформление ссудных операций осуществляется следующим порядком:
— получение кредитной заявки;
— учет заявки в регистрационном журнале;
— оформление кредитного досье и передача на рассмотрение кредитного
отдела иди кредитного комитета:
— открытие ссудного счета и предоставление ссуды. Проанализировав
предоставленные клиентом документы, кредитный отдел в случае
положительного решения о кредитовании даст распоряжение бухгалтерии об
открытии ссудного счета клиента, а также прилагает копию кредитного
договора и договора обеспечения кредита или договора залога.
2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРАТКОСРОЧНЫХ ССУД
По плану счетов для ведения синтетического учета краткосрочных
ссуд предназначены следующие балансовые активные счета в зависимости от
заемщика и вида кредита:
1411 «Краткосрочные кредиты, предоставленные клиентам»: назначение
счета — учет кредитов, предоставленных клиентам на срок до 1 года. По
дебету счета проводятся суммы выдаваемых кредитов клиентам, а также сумма
приобретенных требований по краткосрочным кредитам других банков.

 

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.008 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал