Анализ динамики товарооборота

Аналитическая часть

Общая характеристика организации

ООО «СПЕКТР ГРУПП» является магазином по продаже товаров косметики‚ парфюмерии и бытовой химии в Санкт-Петербурге.

Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «СПЕКТР ГРУПП»

Регион: Санкт-Петербург

Юридический адрес: 196247, г Санкт-петербург, просп Ленинский, 160 литер а

Генеральный Директор компании: Мельников Андрей Игоревич

Виды деятельности организации

Основной вид деятельности по ОКВЭД:

52.33 – Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами

1-й дополнительный вид деятельности по ОКВЭД:

51.70 – Прочая оптовая торговля

2-й дополнительный вид деятельности по ОКВЭД:

51.4 – Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами

Реквизиты ООО «СПЕКТР ГРУПП»

Основной государственный регистрационный номер

ОГРН): 1057812028670

Идентификационный номер налогоплательщика

(ИНН): 7805377620

Код ОКПО (Росстат):

Код ОКАТО:

Вид собственности: Собственность иностранных юридических лиц

Организационно-правовая форма (ОПФ): Общества с ограниченной ответственностью

Вид организации по классификации ОКОГУ: Хозяйственные общества и товарищества с участием иностранных юридических и (или) физических лиц, а также лиц без гражданства

Дата регистрации компании: 30 августа 2005 года

Уставный капитал по состоянию на 1 июля 2015 года: 3000000 руб.

Продаваемые в магазинах товары в основном представляют популярные западные бренды например " Procter & Gamble" ‚ " Colgate-Palmolive" ‚ " Schwarzkopf«‚ «L’Oreal» и др.

Анализ динамики товарооборота

Ассортимент продукции ООО «СПЕКТР ГРУПП» довольно стабилен. Осуществим сравнение товарообращения ООО «СПЕКТР ГРУПП» за два года. Результаты представлены в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1

Показатели динамики изменения товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г.

Вывод: в текущем году товарооборот значительно увеличился. В процентном соотношении по сравнению с 2014г. увеличение составило 200%, в денежном выражении 25692 тыс.руб.

Увеличение товарооборота произошло по всем ассортиментным группам. Наибольшее увеличение произошло по группе Косметика на 240% или на 13022 тыс.руб. По группе Парфюмерия увеличение составило 196% или 6752 тыс.руб. По группе Бытовая химия увеличение составило 150% или 5918 тыс.руб.

Наглядно динамику товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г. представим на рисунке 2.2.1

Рисунок 2.2.1 - Динамика товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г.

Осуществим анализ выполнения плана согласно ассортименту в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Анализ выполнения плана по ассортименту товаров ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2015г.

Вывод: в 2015 году план продукции по ассортименту, созданный в соответствии с динамикой товарооборота за предшествующие года, не был выполнен по всем ассортиментным группам. Общее выполнение плана составило 95%.

Совокупный объем продукции засчитанный в выполнение плана производства равен 38519 тыс.руб.

Структура товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015 гг. представлена в таблице 2.2.3.

Таблица 2.2.3

Структура товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015 гг.

Вывод: значительных изменений в структуре товарооборота не произошло. Удельный вес товарной группы Косметика в 2014г. составлял 42%, в 2015г. увеличился на 6% и составил 48%. Удельный вес товарной группы парфюмерия в 2014г. составлял 27%, в 2015г. снизился на 1% и составил 26%. Удельный вес товарной группы Бытовая химия в 2014г. составлял 31%, в 2015г. снизился на 5% и составил 26%.

Проведем вычисление динамики показателей, оказывающих воздействие на объем выпуска продукции произведенный в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Расчет динамики показателей, влияющих на товарооборот

В = СЧ х Д х Рд x Сч, где

В1 = 8 х 207 х 12 x 0, 645 = 12827 тыс.руб.

В2 = 8 х 207 х 12 x 0, 645 = 12827 тыс.руб.

В3 = 8 х 211 х 12 x 0, 645 = 13075 тыс.руб.

В4 = 8 х 211 х 12 x 0, 645 = 13075 тыс.руб.

В5 = 8 х 211 х 12 x 1, 902 = 38519 тыс.руб.

DВ (СЧ) = 12827-12827 = 0 – изменение за счет изменения численности

DВ (Д) = 13075-12827 = 248 тыс.руб. – изменение за счет снижения среднего числа дней, отработанного одним работающим

DВ (Рд) = 13075-13075 = 0 – изменение за счет продолжительности рабочего дня в часах

DВ (Сч) = 38519-13075 = 25444 тыс.руб. – изменение за счет снижения среднечасовой выработки одного рабочего.

DВ = 38519-12827 = 25692 тыс.руб.

DВ = 0+248+0+25444 = 25692 тыс.руб.

Вывод: товарооборот в 2014-2015г.г. изменился за счет увеличения численности на 0 тыс.руб., увеличения среднего числа дней, отработанного одним работающим на 248 тыс.руб. За счет увеличения среднечасовой выработки одного рабочего увеличилась на 25444 тыс.руб. Общее увеличение товарооборота составило 25692 тыс.руб.