Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и системы оплаты труда
|
|
Анализ динамики численности работающих ООО «СПЕКТР ГРУПП» представлен в таблице 2.7.1.
Таблица 2.7.1
Анализ динамики численности работающих ООО «СПЕКТР ГРУПП»
| Показатели | Базовый год | Отчётный год | отклонение, в % | ||
| План | Отчёт | к базе | к плану | ||
| Среднесписочная численность работников, в том числе: | 100% | 100% | |||
| АУП | 100% | 100% | |||
| Промышленно - производственный персонал, из них: | 100% | 100% | |||
| -служащих | 100% | 100% |
Вывод: Численность в 2015г. не изменилась и составила 8 чел.
Рассмотрим штатное расписание ООО «СПЕКТР ГРУПП» (таб. 2.7.2)
Таблица 2.7.2
Штатное расписание ООО «СПЕКТР ГРУПП» на 2014г.
| Структурное подразделение | Должность (специальность, профессия) | Кол-во штатных единиц | Фонд оплаты труда за месяц, тыс.руб. | Фонд оплаты труда за год, тыс.руб. | |
| наименование | код | ||||
| Руководство | Директор | ||||
| Товаровед | |||||
| Бухгалтерия | Бухгалтер | ||||
| Производственный персонал | Продавец-кассир | ||||
| Технический персонал | |||||
| Итого |
Таким образом, штатная численность персонала в 2014 году составила 8 человек.
Годовой ФОТ составил в 2014г. 1926 тыс.руб.
Отчисления во внебюджетные фонды 578 тыс.руб.
Пример расчета баланса рабочего времени одного основного рабочего. приведен в таблице 2.7.3.
Таблица 2.7.3
Баланс рабочего времени одного основного рабочего
ООО «СПЕКТР ГРУПП» в днях
| Наименование показателей | 2014г. (базовый) | 2015г. (отчётный) | Отклонения от базы, % | ||
| План | Отчёт | План | Отчёт | ||
| Календарный фонд рабочего времени. | 0% | 0% | |||
| Количество выходных и праздничных дней. | 0% | 0% | |||
| Номинальный фонд рабочего времени | 0% | 0% | |||
| Неявки на работу, в т.ч.: | 90% | 100% | |||
| очередные и дополнительные отпуска | 100% | 100% | |||
| отпуска по родам. | |||||
| болезни, в т.ч.: | 67% | 100% | |||
| по уходу за ребёнком. | 100% | 100% | |||
| отпуска по учёбе | 56% | 100% | |||
| отпуска за свой счёт | |||||
| Полезный фонд рабочего времени | 102% | 100% |
Из данной таблицы можно сделать вывод, что номинальный фонд рабочего времени в 2014 и 2015 г. остается неизменным, а полезный фонд рабочего времени увеличился на 4 дня.
Анализ расходов предприятия
Анализ статей затрат представлен в таблице 2.8.1.
Таблица 2.8.1
Анализ статей затрат ООО «СПЕКТР ГРУПП»
| Элемент затрат | Сумма, тыс. руб. | Структура затрат, % | |||||
| прирост | прирост | ||||||
| +, - | % | ||||||
| Себестоимость закупки товаров | 289% | 60% | 85% | 25% | |||
| Издержки обращения | 4 704 | 4 742 | 1% | 40% | 15% | -25% | |
| Заработная плата | 1 894 | 1 926 | 2% | 16% | 6% | -10% | |
| Отчисления в ПФ, на ОМС и ФСС | 2% | 5% | 2% | -3% | |||
| Покупка ОС | -6 | -13% | 0% | 0% | 0% | ||
| Электроэнергия | 32% | 1% | 0% | -0, 5% | |||
| Услуги сторонних организаций | -279 | -33% | 7% | 2% | -5% | ||
| Коммунальные услуги | 25% | 1, 2% | 1% | -0, 6% | |||
| Реклама | 27% | 2, 1% | 1, 0% | -1, 1% | |||
| Услуги связи | 9% | 0, 8% | 0, 3% | -0, 5% | |||
| Прочие расходы | 22% | 7% | 3% | -4% | |||
| Полная себестоимость, в т.ч.: | 175% | 140% | 115% | -25, 1% | |||
| Переменные расходы | 263% | 67% | 88% | 21% | |||
| Постоянные расходы | 3919, 2 | 3785, 8 | -133 | -3% | 33% | 12% | -21% |
Из приведенных данных следует, что себестоимость увеличилась на 20738 тыс. руб. или на 175%.
Издержки обращения увеличились на 38 тыс.руб. или на 1%. Себестоимость закупки товаров снизилась на 20700 тыс.руб. или на 289%.