Анализ прибыли и рентабельности (финансового состояния) предприятия

Проведем вычисление прибыли и рентабельности ООО «СПЕКТР ГРУПП».

Таблица 2.9.1

Расчет динамики прибыли и рентабельности ООО «СПЕКТР ГРУПП»

Вывод: в 2014 и 2015 годах работа эффективная и прибыльная, в 2015 году чистая прибыль от торговой деятельности выросла на 4467 тыс.руб.

Рентабельность удельная в 2014г. составляла 8%, в 2015г. увеличилась на 7% и составила 15%.

Рентабельность расчетная в 2014г. составляла 7%, в 2015г. увеличилась на 10% и составила 17%.

Средняя заработная плата в 2014г. составляла 20 тыс.руб. в 2015г. не изменилась.

Среднемесячная выработка на одного работающего в 2014г. составляла 1603 тыс.руб., в 2015г. увеличилась на 3212 тыс.руб. или на 200% и составила 4815 тыс.руб.

Все основные показатели деятельности ООО «СПЕКТР ГРУПП» значительно улучшились.

Анализ экономической безопасности предприятия, соблюдения коммерческой тайны

Для того, чтобы предприятие было финансово успешным, оно должно осуществлять экономическую безопасность.

Под экономической безопасностью подразумевает пожарную безопасность, охрану, контроль прохода и режим территорий, техническую защищенность и технические средства защиты, сохранность финансовых и материальных средств, информационную защищенность, включая компьютерную безопасность и безопасное делопроизводство, бизнес разведку, осуществление контроля правомерного применения денежных средств, предоставление личной защищенности руководителя и других лиц. Каждодневная работа ответственного за безопасность состоит в тщательном организации в целом, определение опасностей и создании произведения им.

На ООО «СПЕКТР ГРУПП» существует система комплексной безопасности бизнеса, что предполагает следующие мероприятия для осуществления защиты на предприятии:

1. Осуществление физической защищенности помещений посредством установки средств защиты от воровства (механические и кодовые замки, сейфы, охранная сигнализация, страхование бизнеса);

2. Внесение в трудовые договоры пункта о неразглашении данных о товарообороте, поставщиках, охране, сроках привозе и пр.;

3. Осуществление контроля информации о рынке торговли кормами для животных;

4. Внутреннее слежение, расследование краж, махинаций.

Выводы

Ассортимент продукции ООО «СПЕКТР ГРУПП» довольно стабилен.

В текущем году товарооборот значительно увеличился. В процентном соотношении по сравнению с 2014г. увеличение составило 200%, в денежном выражении 25692 тыс.руб.

Увеличение товарооборота произошло по всем ассортиментным группам. Наибольшее увеличение произошло по группе Косметика на 240% или на 13022 тыс.руб. По группе Парфюмерия увеличение составило 196% или 6752 тыс.руб. По группе Бытовая химия увеличение составило 150% или 5918 тыс.руб.

В 2015 году план продукции по ассортименту, созданный в соответствии с динамикой товарооборота за предшествующие года, не был выполнен по всем ассортиментным группам. Общее выполнение плана составило 95%.

Совокупный объем продукции засчитанный в выполнение плана производства равен 38519 тыс.руб.

Значительных изменений в структуре товарооборота не произошло. Удельный вес товарной группы Косметика в 2014г. составлял 42%, в 2015г. увеличился на 6% и составил 48%. Удельный вес товарной группы парфюмерия в 2014г. составлял 27%, в 2015г. снизился на 1% и составил 26%. Удельный вес товарной группы Бытовая химия в 2014г. составлял 31%, в 2015г. снизился на 5% и составил 26%.

Товарооборот в 2014-2015г.г. изменился за счет увеличения численности на 0 тыс.руб., увеличения среднего числа дней, отработанного одним работающим на 248 тыс.руб. За счет увеличения среднечасовой выработки одного рабочего снизилась на 25444 тыс.руб. Общее увеличение товарооборота составило 25692 тыс.руб.

ООО «СПЕКТР ГРУПП» имеет одного конкурента (ООО «Улыбка радуги») и более конкурентоспособна, чем он, предлагая товары высокого качества по умеренным ценам, магазин удобно расположен, имеет удобный режим работы. На предприятии отлажена структура каналов распределения, созданы тесные взаимоотношения и эффективное взаимодействие с оптовыми потребителями.

Стоимость ОФ ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2015г. увеличилась на 29 тыс.руб. и составила 410 тыс.руб. Коэффициент поступления больше коэффициента выбытия на 0, 06 (0, 2 - 0, 14 = 0, 06) и коэффициент обновления равен 0, 2, это говорит о том, что предприятие проводит обновление своих ОФ.

Коэффициент износа составляет 9, 5%, соответственно коэффициент годности составляет 90, 5%. В ООО «СПЕКТР ГРУПП» основные производственное фонды имеют не большой износ. Это говорит о хорошем техническом состоянии основных производственных фондов ООО «СПЕКТР ГРУПП».

Проанализировав динамику использования ОФ ООО «СПЕКТР ГРУПП» можно сделать следующие выводы. Фондоемкость ОФ увеличилась на 60, 28 тыс.руб. и составила 93, 95 тыс.руб. Фондоотдача снизилась на 0, 02 и составила 0, 01. Рентабельность ОФ в 2014г. составляла 255%, в 2015г. она увеличилась и составила 1445%. Данное изменение этих показателей говорит об эффективности использования ОФ предприятия.

Основную долю в общей сумме оборотных средств занимают запасы. Их доля в 2014г. составляла 48%, в 2015г. составила 47%. Дебиторская задолженность в 2014г. составляла 25%, в 2015г. составила 30%. Денежные средства в 2014г. составляли 27%, в 2015г. составили 23% от общей суммы оборотных активов.

У ООО «СПЕКТР ГРУПП» чистый оборотный капитал в 2013г. составлял 208 тыс.руб., в 2014г. сумма чистого оборотного капитала снизилась на 21 тыс.руб.

Численность в 2015г. не изменилась и составила 8 чел.

Годовой ФОТ составил в 2014г. 1926 тыс.руб.

Отчисления во внебюджетные фонды 578 тыс.руб.

Себестоимость увеличилась на 20738 тыс. руб. или на 175%.

Издержки обращения увеличились на 38 тыс.руб. или на 1%. Себестоимость закупки товаров снизилась на 20700 тыс.руб. или на 289%.

В 2014 и 2015 годах работа эффективная и прибыльная, в 2015 году чистая прибыль от торговой деятельности выросла на 4467 тыс.руб.

Рентабельность удельная в 2014г. составляла 8%, в 2015г. увеличилась на 7% и составила 15%.

Рентабельность расчетная в 2014г. составляла 7%, в 2015г. увеличилась на 10% и составила 17%.

Средняя заработная плата в 2014г. составляла 20 тыс.руб. в 2015г. не изменилась.

Среднемесячная выработка на одного работающего в 2014г. составляла 1603 тыс.руб., в 2015г. увеличилась на 3212 тыс.руб. или на 200% и составила 4815 тыс.руб.

Все основные показатели деятельности ООО «СПЕКТР ГРУПП» значительно улучшились.

У предприятия есть резервы для проведения мероприятий по повышению эффективности работы деятельности.

1. Расширение ассортимента товаров. Введение в ассортимент профессиональной косметики.

2. Расширение ассортимента услуг. Организация услуг визажиста, мастер классы профессионального макияжа.

3. Организация презентаций новинок косметики и парфюмерии.