Практическая работа № 8. Изучение финансовых функций. Механизмы вычислений, форматы данных, синтаксис функций

Excel предоставляет большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений.

Данные функции вызываются командой Вставка, Функции или нажатием кнопки Мастер функций. Далее устанавливается категория Финансовые и в списке выбирается нужная функция, как показано на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 – Окно Мастер функций

Финансовая функция БС (БЗ), изображенная на рисунке 3.4, позволяет рассчитать будущее значение вклада (инвестиций) на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки. Функция БС подходит для расчета итогов накоплений при ежемесячных банковских взносах.

Рисунок 3.4 – Диалоговое окно функции БС

Синтаксис: БС (ставка; кпер; выплата; нз; тип).

Аргументы:

- ставка - процентная ставка за период;

- кпер - общее число периодов выплат;

- плт (выплата) - величина постоянных периодических платежей;

- нз - текущее значение, то есть общая сумма, которую составят будущие платежи;

- тип - число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если тип равен 0 или опущен, то оплата производится в конце периода, если 1 – в начале периода.

Очень важно быть последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Так как в большинстве случаев, если это специально не оговорено, процентная ставка является годовой и срок вклада или займа исчисляется в годах, то при ежемесячном (ежеквартальном, полугодовом, ежедневном и т.д.) начислении процентов при задании аргумента «ставка» необходимо годовую процентную ставку разделить на число периодов в году, а при задании аргумента «кпер» количество лет, наоборот, умножить на это число. Например, если производятся ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 % годовых, то для задания аргумента «ставка» используется 12 %/12, а для задания аргумента «кпер» – 4*12. Если же производятся ежегодные платежи по тому же займу, то для задания аргумента «ставка» используется 12 %, а для задания аргумента «кпер» – 4.

В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые деньги представляются отрицательным числом, а получаемые деньги представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 тенге представляется аргументом -1000, если расчеты ведутся со стороны вкладчика, и аргументом 1000, если расчеты ведутся от представителя банка.

Рассмотрим пример использования функции БЗ. Необходимо рассчитать, какая сумма будет на счете, если 3 млн. тенге размещены под 12 % годовых на пять лет, и проценты начисляются каждый месяц. Будущая стоимость вычисляется следующим способом:

=БС(12%/12; 5*12;; -3000000).

Через пять лет на счете будет 5450090 тенге.