Задание 1. ПАО «Клен» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации

ПАО «Клен» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 121. В разрешение на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету ПАО «Клен», находящемуся в негосударственной собственности и занимающемуся коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 386 лицевых счетов, контрольный ключ – 8.

2. Зарегистрировать счет ПАО «Клен» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

Задание 2

В банке открыт расчетный счет ПАО «Восход»№ 40702810400000000285. Остаток средств на счете составляет 240 900 руб.

В картотеке № 1 находятся:

– платежное требование № 210 крестьянского хозяйства «Вихрь», р. сч. № 40802810900000000063 открыт в «АиФ-банке» (кор. сч. № 30101810400000000240, БИК 044618240). Сумма требования 180 000 руб.;

В банк поступили документы:

1. По счету ПАО «Восход»:

1. Платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 5 000 руб. Счет управления федерального казначейства № 3010181040000010002 открыт в ГРКЦ.

2. Оплаченное платежное поручение № 325 НПАО «Истоки» (р.сч.№ 407028102000000000132 открыт в коммерческом банке г. Брянска, кор. сч.№ 30101810500000000614, БИК 043214614) в оплату за товар на сумму 80 100руб.

3. Платежное требование на списание задолженности по ссуде, выданной банком сроком на 30 дней ПАО «Восход», согласно кредитного договора в сумме 30 000 руб. (ссудный счет ввести самим)

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей(см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Восход»(см. приложение 3)

3. Заполнить платежное поручение по операции 2 от имени клиента (см. приложение 5).

4. Указать, какое решение будет принято банком в отношении платежного требования № 135, находящегося в картотеке № 1.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение № 28 крестьянского хозяйства «Урожай» на пополнение лимита по чековой книжке в сумме 3 800 руб., выданной ранее с депонированием средств на отдельном счете.

2. Платежное требование № 141 иногороднего поставщика для оплаты расчетного счета ПАО «Вулкан» в сумме 24 300 руб.

3. Реестр счетов ПАО «Маяк» в сумме 56 800 руб. для оплаты с ранее открытого покрытого аккредитива в сумме 60 000 руб. Одновременно дано указание о досрочном закрытии аккредитива.

4. Платежное поручение № 243 ПАО «Исток» в оплату за товар местного поставщика ПАО «Керамика» в сумме 42 300 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 определить срок акцепта и срок оплаты.