Задание 2. В банке открыт счет ПАО «Середа» № 40702810500000000128, ИНН 1342151620

В банке открыт счет ПАО «Середа» № 40702810500000000128, ИНН 1342151620. Остаток средств на счете на начало операционного дня составлял 20 000 руб.

В картотеке № 1 находится платежное требование № 938 местного поставщика (счет № 407028104000000000214) на сумму 50 400 руб. Срок оплаты 12 сентября.

В банк поступили документы:

По счету ПАО «Середа»:

1. Оплаченное платежное поручение № 425 на сумму 100 000 руб. от иногороднего покупателя за поставленный товар.

2. Платежное требование № 120 местного поставщика (р/сч. № 40602810500000000345) на сумму 80 300 руб.

3. Акцептованное ПАО «Середа» требование № 938 на сумму 50 400 руб.

4. Платежное требование № 142 ПАО «Водоканал» на сумму 40 800 руб. с отметкой «Без акцепта». Счет ПАО «Водоканал» № 40702810900000000134 открыт в АКБ «Ока», кор. сч. № 30101810900000000723, БИК 045402723.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ПАО «Середа»(см. приложение 3).

3. Заполнить платежное требование по операции №4 (см. приложение 6).

4. Определить сроки акцепта и оплаты по операции № 2.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение иногороднего плательщика для зачисления 2 800 руб. ПАО «Легмаш».

2. Заявление ПАО «Альянс» на открытие покрытого почтового аккредитива в адрес иногороднего поставщика в сумме 30 000 руб.

3. Заявление на выдачу одной чековой книжки ПАО «Восход» и платежное поручение на бронирование суммы на отдельном счете 18 000 руб.

4. Акцептованное ПАО «Альянс» платежное требование одногороднего поставщика на сумму 4 200 руб.

5. Платежное поручение ПАО «Легмаш» на перечисление за товар местному поставщику ПАО «Восход» в сумме 8 200 руб. (см. приложение 2).

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 3 указать, как оформляется чековая книжка перед выдачей клиенту.

Задание 3

НПАО «Сибирь» (ИНН 2321415683) сообщило банку о неправильном зачислении 5 000 руб. на его р. сч. № 40702810400000000271, поступивших с р. сч. № 40702810300000000219 НПАО «Исток», ИНН 4315286321. При проверке документов было установлено, что сумму следовало зачислить на р. сч. ПАО «Сибирь» № 40702810300000000201, ИНН 2521412004.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.

(см. приложение 7).

Вариант 3

Операция по заданиям 1, 2, 3 выполняются коммерческом банке ПАО «Финансист» г. Уфа 15 сентября текущего года (понедельник).

Задание 1

Муниципальный магазин «Подарки» представил в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 218. В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету магазина «Подарки», находящемуся в государственный собственности. На данном балансовом счете зарегистрирован 121 лицевой счет, контрольный ключ – 5.

2. Зарегистрировать счет магазина «Подарки» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

3. Указать, когда банк может совершать приходные и расходные операции по открытому счету клиента.