Задание 2. В банке открыт расчетный счет ПАО «Алмаз» № 40702810300000000034, ИНН 1214356420

В банке открыт расчетный счет ПАО «Алмаз» № 40702810300000000034, ИНН 1214356420. Средства на счете на начало дня отсутствуют (руководитель – Колпина И.А., гл. бухгалтер – Вовк И.С.).

В картотеке № 1 находится платежное требование № 142 на сумму 20 500 руб. НПАО «Интеграл», р. сч. № 407028101000000000321 открыт в иногороднем банке «Омега» (кор. сч. № 30101810700000000521, БИК 046102521). Срок оплаты сегодня.

В картотеке № 2 находится платежное поручение № 321 от 15.09 т.г. на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль в сумме 3 000руб. Счет управления федерального казначейства № 40101810400000010002 открыт в ГРКЦ, ИНН 5751015786.

В банк поступили документы:

По счету ПАО «Алмаз»:

1. Заявление ПАО «Алмаз» о частичном отказе от акцепта платежного требования № 142 в сумме 10 500 руб. Мотив отказа – «Не соответствующие суммы платежного требования цене, указанной в договоре».

2. Поступило оплаченное платежное требование № 152 от местного покупателя (40602810400000000012) на зачисление на счет ПАО «Алмаз» в сумме 210 000 руб.

3. Платежное поручение № 48 в сумме 80 000 руб. в уплату за товар местного поставщика НПАО «Исток», р. сч. № 40702810700000000084.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ПАО «Алмаз» (см. приложение 3).

3. Оформить платежное поручение № 48 от имени клиента (см. приложение 5).

2. По счетам других клиентов:

1. Реестр чеков № 48 и расчетные чеки на сумму 14 200 руб. в адрес ИП «Радуга» в оплату за товар местного поставщика ПАО «Омега».

2. Платежное требование иногороднего плательщика в сумме 2 400 руб. для зачисления на счет ПАО «Русь».

3. Платежное требование НПАО «Энергия» со штампом «без акцепта» за потребляемую электроэнергию ПАО «Русь» в сумме 12 400 руб. Счет НПАО «Энергия» открыт в одногороднем банке.

4. Платежное поручение ИП «Радуга» в сумме 5 400 руб. на пополнение лимита по чековой книжке, выданной с депонированием средств на отдельном счете.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 1 пояснить порядок оплаты реестра чеков.

Задание 3

При проверке лицевых счетов установлено, что по платежному поручению ПАО «Сигнал» (ИНН 2141352480, р. сч. № 40702810300000000235) ошибочно зачислена сумма 15 000 руб. на счет № 40703810500000000018 НПАО «Чайка» (ИНН 8142342841). Следовало зачислить на счет № 40702810300000000118 ПАО «Чайка» (ИНН 4102180045).

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочной записи.

(см. приложение 7).

Приложение 1

Задание 1

открыт лицевой счет за номером _________________________________________

2.

КНИГА

регистрации открытых лицевых счетов

Балансовый счет _______________

Наименование _________________

______________________________

______________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________