![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Регулирование банковских систем. Основные инструменты реализации кредитно-денежной политики государства, безналичный расчет между предприятиями
Банковское регулирование – система мер, с помощью которых Правительство через ЦБ РФ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков. Формы регулирования, используемые Центральным банком • Учетная политика ЦБ. • Определение ЦБ нормы обязательных резервов для коммерческих банков. • Операции ЦБ на открытом рынке. • Прямое воздействие ЦБ на кредитную систему. • Рефинансирование банков. • Валютное регулирование. • Прямые количественные ограничения. • Процентные ставки по операциям ЦБ. Направления банковского регулирования в РФ: • создание нормативно-правовой базы; • осуществление регистрации кредитных учреждений; • выдача и отзыв лицензий на ведение банковских операций; • установление правил и порядка ведения банковских операций и ведения отчетности; • установление экономических нормативов с целью обеспечения необходимого уровня ликвидности банков и снижения рисков; • надзор за деятельностью кредитных организаций. Всемирные организации: • Банк международных расчетов в Швейцарии: цель – единообразие банковских правил. • Международный валютный фонд: задача – следить за изменениями экономических условий в странах, которые являются его членами. • Мировой банк (МБ): задача – инвестиционные проекты в развивающихся странах. Денежно-кредитная политика (ДКП) – совокупность мер, направленных на изменение (сохранение) состояния экономики страны путем изменения (сохранения) определенных макроэкономических показателей. К макроэкономическим показателям относят: • количество денег в обращении (денежная масса); • объем банковских кредитов; • уровень процентных ставок; • состояние платежного баланса страны; • уровень курса национальной валюты. Основная цель ДКП – стабилизация экономического роста, низкие темпы инфляции, сбалансированность внешних расчетов. Методы проведения ДКП: • общие (через ставку рефинансирования, через операции на открытом рынке (продажа ГКО) и операции на валютном рынке); • селективные (запретительные, вводятся в случаях ЧС). Виды расчетов между предприятиями: • платежи по товарным операциям, связанным с движением товара; • платежи по нетоварным операциям, связанным только с движением денежных средств. Совокупность платежей предприятия – денежный оборот (наличный и безналичный). Налично-денежная форма обращения в РФ регламентируется следующими основными документами: • Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05 января 1998 г. № 14-П. • Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40. В этих документах и документах бухгалтерской отчетности изложены основные требования. Основные направления использования наличных денежных средств: • под отчет на хозяйственные и операционные цели; • на командировочные расходы; • на заработную плату; • на пособия по социальному страхованию; • на выплату стипендий; • на ссуды. Предельный размер расчета наличными деньгами в РФ (Постановление ЦБ РФ за 1997г.) - 10000 руб. по одной сделке в день с юридическим лицом, для потребкооперации – 15000 руб. Предприятие должно хранить денежные средства в банке. Часть наличных средств может оставаться в кассе (лимит остатка денежных средств в кассе). Лимит остатка денежных средств в кассе – предельное значение количества денег в кассе - зависит от среднедневного поступления денег в кассу. Превышать лимит можно в течение 3 дней, включая день получения денежных средств, при выдаче заработной платы. Большинство расчетов между юридическими лицами ведется в безналичной форме. Безналичные денежные средства предприятий хранятся на счетах. Виды счетов: 1) Расчетные счета (их может быть несколько) – для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачислению поступлений денежных средств в адрес предприятия. 2) Текущие счета открываются для некоммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами (например, филиалов). 3) Специальные счета – для хранения средств строго целевого назначения. 4) Валютные счета – для осуществления расчетов в иностранной валюте. 5) Бюджетный счет используется предприятиями, получающими средства из бюджета на целевые программы. 6) Депозитный счет – вклад временно свободных денежных средств на определенный срок под процент. Набор и количество счетов устанавливаются предприятием самостоятельно в зависимости от решаемых задач. Документы, регламентирующие безналичные отношения, – положения о безналичных расчетах в РФ, ГК РФ и др. Основные принципы организации денежных расчетов: 1) правовой режим; 2) наличие банковского счета у предприятия-поставщика и предприятия-покупателя; 3) свобода выбора формы расчетов; 4) согласие владельца счета на осуществление расчетов по его банковскому счету; 5) осуществление платежа в пределах суммы на счете; 6) срочность платежа; 7) списание средств только на основании первого экземпляра расчетного документа; 8) контроль за соблюдением договорных условий. Процесс платежа: 1) инициация платежа; 2) клиринг инструментов платежа; 3) исполнение расчетов по платежу. Инициация – выполнение определенных действий инициатором платежа с инструментами платежа, которые предшествуют расчетам (выдача платежного поручения в банк, предъявление чека к оплате и др.). Клиринг инструмента платежа – обмен между банками информацией, касающейся существенных параметров платежа. Инструменты платежа – финансовые документы, подтверждающие и оформляющие движение денежных средств. Они могут быть классифицированы по инициатору платежа: • платежные инструменты, основанные на дебете (платежное требование, чеки, пластиковые карты); инициатор платежа – получатель денег; • платежные инструменты, основанные на кредите (платежные поручения); инициатор платежа – плательщик денег; • исполнение расчетов осуществляется как изменение записей по размерам денежных средств на счетах предприятий в банках. Формы безналичных расчетов (в соответствии с законодательством РФ): 1) Платежное поручение – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. 2) Платежное требование – поручение – расчетные документы, содержащие требование поставщика (продавца) к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции (товара) и одновременно поручение покупателя обслуживающему его банку произвести оплату полученной продукции (товара). 3) Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 4) Вексель – коммерческое долговое обязательство, составленное в строго определенной форме, дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан. 5) Инкассо – банковская операция, при которой банк берет на себя обязательство получить от имени и на счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по предоставленным на инкассо документам. 6) Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов (покрытый, непокрытый; отзывной, безотзывной). 7) Взаимозачет (зачет взаимных требований).
|