Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Раздел I. Балансовые и финансовые стоимостные показатели предприятия.
|
|
Таблица 1.
Аналитический (уплотненный) баланс предприятия
| Код стр. | Активы (имущество) предприятия | Обозначение | ………….. база | ………….. факт | Индекс роста | ||
| состав, тыс. руб. | структура, проценты | состав, тыс. руб. | структура, проценты | ||||
| 8 = (6: 4) | |||||||
| I | Внеоборотные активы | А1150 | 42, 4 | 45, 2 | |||
| Основные средства | |||||||
| в т.ч. незавершенное строительство | (А1153) | () | (3, 5) | () | (4, 6) | () | |
| Доходные вложения | А1160 | 3, 4 | 3, 9 | ||||
| Финансовые вложения | А1170 | 2, 7 | 3, 2 | ||||
| Итого по разделу I | А1100 | 48, 5 % | 52, 3 % | ||||
| II | Оборотные активы | 23, 3 | 22, 9 | ||||
| Запасы – всего, в том числе | А1210 | ||||||
| производственные запасы | (А1211) | () | 16, 2 | () | (16, 8) | () | |
| НДС по ТМЦ (запасам) | А1220 | 4, 1 | 3, 6 | ||||
| Дебиторская задолженность | А1230 | 16, 3 | 15, 6 | ||||
| Финансовые вложения | А1240 | 2, 8 | 2, 5 | ||||
| Денежные средства | А1250 | 3, 6 | 2, 4 | ||||
| Прочие средства | А1260 | 1, 4 | 0, 7 | ||||
| Итого по разделу II | А1200 | 51, 5 % | 47, 7 % | ||||
Всего совокупные активы
 (валюта баланса)
| А1600 | 100% | 100% |
Таблица 2.
Специфика формирования активов предприятия (…….. факт)
| Наименование (имущество) | Код строки | Статика показателей | Динамика, % | |
| Состав, млн.руб. | Структура, проценты | Темпы прироста (±) | ||
| А | ||||
| А | ||||
| А | ||||
| Итого активы | А1600 | 100% |
Примечание: Таблица 2 включает три самых крупных актива предприятия, расположенных по мере убывания их балансовой стоимости.
Таблица 3.
Стоимостные показатели, характеризующие имущество (активы) предприятия
| Наименование (активы) | Обоз-начения | Абсолютные значения, млн. руб. | Индекс роста | |
| ……… база | ……… факт | |||
| 5 = (4: 3) | ||||
Имущество производственного назначения
| ИПН | |||
«Неденежные
оборотные средства»
| НОС | |||
Собственные оборотные средства
| СОС |
Таблица 4.
Аналитический (агрегированный) баланс предприятия
| Раздел | Код стр. | Пассив (финансовые ресурсы) | Обозна-чение | ………….. база | ………….. факт | Индекс роста | ||
| состав, тыс. руб. | структура, проценты | состав, тыс. руб. | .структура, проценты | |||||
| 9 = (7: 5) | ||||||||
| III. Собственный капитал | Уставный капитал | П1310 | 4, 6 | 5, 5 | ||||
| Переоценка внеоборотных активов | П1340 | 8, 5 | 7, 7 | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | П1350 | 2, 7 | 4, 0 | |||||
| Резервный капитал | П1360 | 1, 9 | 3, 1 | |||||
| Нераспределенная прибыль | П1370 | 33, 4 | 32, 6 | |||||
| Итого собственный капитал | П1300 | 51, 1 % | 52, 9 % | |||||
| IV. Долгосрочные обязательства | Заемные банковские средства (долгосрочные кредиты) | П1410 | 2, 7 | 1, 7 | ||||
| Прочие долгосрочные пассивы | 0, 7 | 0, 6 | ||||||
| Итого долгосрочные пассивы | П1400 | 2, 8 % | 2, 3 % | |||||
| V. Краткосрочные обязательства | Краткосрочные банковские займы | П1510 | 16, 8 | 17, 4 | ||||
| Кредиторская задолженность | П1520 | 28, 0 | 26, 3 | |||||
| Прочие краткосрочные пассивы | 1, 3 | 1, 6 | ||||||
| Итого краткосрочные пассивы | П1500 | 46, 1 % | 45, 3 % | |||||
| Всего пассивов (валюта баланса) | П1700 | 100% | 100% |
Таблица 5.
Специфика формирования пассивов предприятия (…….. факт)
| Наименование (финансовые ресурсы) | Код строки | Статика показателей | Динамика, % | |
| Состав, млн.руб. | Структура, проценты | Темпы прироста (±) | ||
| П | ||||
| П | ||||
| П | ||||
| Итого пассивы | П1700 | 100% |
Примечание: Таблица 5 включает три самых крупных пассива предприятия, расположенных по мере убывания их балансовой стоимости.
Таблица 6.
Стоимостные показатели, характеризующие финансовые ресурсы предприятия
| Наименование (пассивы) | Обоз-начения | Абсолютные значения, млн. руб. | Индекс роста | |
| ……… база | ……… факт | |||
| 5 = (4: 3) | ||||
Перманентный капитал
| ||||
Банковские заимствования
| ||||
Чистый оборотный капитал
| ЧОК | |||
Чистый коммерческий кредит
| ЧКК | |||
Совокупные инвестиции
| СИН |
Таблица 7.
Структурно-динамический анализ активов и пассивов.
| № п/п | Наименование | Идентифика-торы | …………..факт | Приоритеты | |||
| структура, проценты | индекс роста | статика | динамика | ||||
| I | Внеоборотные активы | А1100 | |||||
| Перманентный капитал | (П1300 + П1400) | ||||||
| II | Основные средства | А1150 | |||||
| Реальные инвестиции в основной капитал | (П1370 + П1410) | ||||||
| III | Оборотные средства | А1200 | |||||
| Краткосрочные пассивы | П1500 | ||||||
| IV | Производственное имущество | ИПН | |||||
| Совокупные инвестиции | СИН | ||||||
| V | Дебиторская задолженность | (А1220 + А1230) | |||||
| Кредиторская задолженность | П1520 | ||||||
| VI | Банковские кредиты | П1410 | |||||
| Банковские займы | П1510 | ||||||
| VII | Чистый коммерческий кредит |
| |||||
| Чистый оборотный капитал |
| ||||||
| VIII | Кредиторская задолженность | П1520 | |||||
| Банковские займы | П1510 | ||||||
| Всего: валюта баланса | А1600; П1700 | 100% |
Примечание: Приоритетом в статике признается крупный ординарный актив и/или пассив, индекс роста которого в динамике опережает индекс роста валюты баланса.
Таблица 8.
Статический матричный баланс предприятия ……………………………… (факт …… год)
| ПАССИВ АКТИВ | (III + IV). Перманентный капитал | V. Краткосрочные пассивы | Баланс по активам млн.руб. | |||||||||
| Устав. капитал | Пере-оценка | Добавоч. капитал | Резервный капитал | Нераспр. прибыль | Долгоср. пассивы | Краткоср. займы | Кредит. задолжен. | Прочие кратк. | ||||
| П1310 | П1340 | П1350 | П1360 | П1370 | П1400 | П1510 | П1520 | |||||
| I. Внеоборотные активы | Основные средства | А1150 | ___ | |||||||||
| Доходные вложения | А1160 | ___ | ||||||||||
| Финансовые вложения | А1170 | ___ | ||||||||||
| Итого по разделу I | А1100 | ___ | ||||||||||
| II. Оборотные активы | Запасы | А1210 | ||||||||||
| Дебиторская задолженность | (А1220 +А1230) | ___ | ||||||||||
| Финансовые вложения | А1240 | ___ | ||||||||||
| Денежные средства | А1250 | ___ | ||||||||||
| Прочие оборотные активы | А1260 | ___ | ||||||||||
| Итого по разделу II | А1200 | |||||||||||
| Баланс по пассивам, млн.руб. |
Таблица 9.
Экономические и финансовые результаты предприятия
(аналитические извлечения из формы №2).
млн.руб.
| Финансовые показатели | Код. стр. | Обозна-чения | _ _ _ _ _ база | _ _ _ _ _ факт | Индекс роста | |||
| ВЫРУЧКА от продажи товаров (годовой доход предприятия) | 
| |||||||
| СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ (производственная себестоимость) | 
| |||||||
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 
| |||||||
| ПОЛНАЯ (КОММЕРЧЕСКАЯ) СЕБЕСТОИМОСТЬ (2110-2200) | 
| |||||||
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ (операционная прибыль) | 
| |||||||
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (доналоговая прибыль) | 
| |||||||
| ТЕКУЩИЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И отложенные налоговые платежи | ___ | |||||||
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ отчетного года | 
| |||||||
| СПРАВОЧНО: | ||||||||
| Коэффициент капитализации чистой прибыли | % | ___ | ||||||
| Годовые реинвестиции | QПРЕИН. | |||||||
| Годовая амортизация (……….) | Амор. | |||||||
| Потенциал самофинансирования (QПЧСТ + Амор) | ПС | ПС | ||||||
| Банковский процент | d | |||||||
| Финансовые издержки (проценты к уплате) | ___ | |||||||
| 1. Коммерческие расходы. 2. Управленческие расходы. 3. Доходы от участия в других организациях. 4. Проценты к получению. 5. Проценты к уплате. 6. Прочие доходы. 7. Прочие расходы. 8. Текущий налог на прибыль. 9. Изменение отложенных налоговых обязательств. 10. Изменение отложенных налоговых активов. Рис. 2. Алгоритм формирования четырех оценочных показателей прибыли. |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (маржинальная прибыль) |
| ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
| ПОЛНАЯ (КОММЕРЧЕСКАЯ) СЕБЕСТОИМОСТЬ |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (доналоговая прибыль) |
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ (операционная прибыль) |
| ГОДОВАЯ ВЫРУЧКА ПРЕДПРИЯТИЯ |
| СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ |
