Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Рыночной) устойчивости предприятия
|
|
Таблица 19.
Типы финансовой устойчивости предприятия.
| Наименование | Расчетные формулы и алгоритмы оценки | Оценочные суждения |
| Абсолютная устойчивость | СОС > А1210 | «отлично» |
| Нормальная устойчивость | (СОС+ЧКК) ≥ А1210 | «хорошо» |
| Неустойчивое финансовое положение | (СОС+ ЧКК + П1510) ≥ А1210 | «удовлетв.» |
| Кризисное финансовое положение | (СОС+ ЧКК + П1510) < А1210 | «неудовлетв.» |
Таблица 20.
Определение типа финансовой устойчивости предприятия.
| Наименование | Абсолютные значения, млн. руб. | Тип финансовой устойчивости | ||
| …….. база | …….. факт | |||
| Запасы (А1210) | ||||
| Источники финансирования запасов | Собственные оборотные средства (СОС) | Абсолютная устойчивость | ||
| Чистый коммерческий кредит (ЧКК) | ||||
| Итого: (СОС + ЧКК) | Нормальная устойчивость | |||
| Банковские займы (П1510) | ||||
| Всего: (СОС+ ЧКК + П1510) | Неустойчивое финансовое положение | |||
| Тип финансовой устойчивости |
Таблица 21.
Динамический матричный баланс предприятия ………………………………
| ПАССИВ АКТИВ | (III + IV). Перманентный капитал | V. Краткосрочные пассивы | Баланс по активам млн.руб. | |||||||||
| Устав. капитал | Пере-оценка | Добавоч. капитал | Резервный капитал | Нераспр. прибыль | Долгоср. пассивы | Краткоср. займы | Кредит. задолжен. | Прочие кратк. | ||||
| П1310 | П1340 | П1350 | П1360 | П1370 | П1400 | П1510 | П1520 | |||||
| I. Внеоборотные активы | Основные средства | А1150 | ___ | |||||||||
| Доходные вложения | А1160 | ___ | ||||||||||
| Финансовые вложения | А1170 | ___ | ||||||||||
| Итого по разделу I | А1100 | ___ | ||||||||||
| II. Оборотные активы | Запасы | А1210 | ||||||||||
| Дебиторская задолженность | (А1220 +А1230) | ___ | ||||||||||
| Финансовые вложения | А1240 | ___ | ||||||||||
| Денежные средства | А1250 | ___ | ||||||||||
| Прочие оборотные активы | А1260 | ___ | ||||||||||
| Итого по разделу II | А1200 | |||||||||||
| Баланс по пассивам, млн.руб. |
Таблица 22.
Оценка финансовой устойчивости предприятия
| Наименование | Нор-матив | Расчетные формулы | Коэффициенты финансовой устойчивости | Индекс роста | |||
| Финансовые показатели | Идентификаторы | ……. база | ……. факт | ||||
| I. Финансовая структура предприятия | |||||||
| 1.1. | Коэф. автономии (уровень финансовой независимости) | ≥ 0, 5 | 
| 
| |||
| 1.2. | Коэф. финансовой напряженности (коэффициент долга) | ≤ 0, 5 | 
| 
| |||
| 1.3. | Уровень перманентного капитала | ≥ 0, 60 | 
| 
| |||
| 1.4. | Коэф. общей финансовой устойчивости | 0, 8-0, 9 | 
| 
| |||
| 1.5. | Доля банковских заимствований в финансовых ресурсах | 
| 
|
Продолжение табл. 22
| Наименование | Нор-матив | Расчетные формулы | Коэффициенты финансовой устойчивости | Индекс роста | |||
| Финансовые показатели | Идентификаторы | ……. база | ……. факт | ||||
| II. Финансовые пропорции предприятия | |||||||
| 2.1. | Коэф. финансовой зависимости («финансовый рычаг») | ≤ 2, 0 | 
| 
| |||
| 2.2. | Коэф. финансирования | ≥ 1, 0 | 
| 
| |||
| 2.3. | Коэф. финансовой активности («финансовый леверидж») | 0, 7 | 
| 
| |||
| 2.4. | Коэф. финансовой устойчивости капитализированных источников | 0, 8 | 
| 
| |||
| 2.5. | Коэф. соотношения краткосрочных долговых обязательств | ___ | 
| 
|
Таблица 23.
Состояние денежного капитала
и финансирование реальных активов предприятия
| Пассив | Финансовые (балансовые) коэффициенты | Формулы | Абсолютные значения | Индекс роста | |
| ………… база | ………… факт | ||||
| Нераспределенная прибыль | Коэффициент накапливания собственного капитала | 
| |||
| Коэффициент покрытия основных средств реинвестируемой прибылью | 
| ||||
| Перманентный капитал | Уровень перманентного (инвестированного) капитала | 
| |||
| Коэффициент покрытия внеоборотных активов перманентным капиталом | 
| ||||
| Банковские заимствования | Коэффициент соотношения банковских кредитов и займов | 
| |||
| Коэффициент покрытия производственного имущества банковскими кредитными ресурсами | 
| ||||
| Кредиторская задолженность | Коэффициент покрытия задолженностей дебиторов кредиторской задолженностью | 
| |||
| Коэффициент спонтанного финансирования текущих активов | 
| ||||
| Чистый коммерческий кредит | Доля чистого коммерческого кредита в краткосрочных пассивах | 
| |||
| Коэффициент покрытия производственных запасов чистым коммерческим кредитом | 
|