Главная страница
Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Рыночной) устойчивости предприятия
Таблица 19.
Типы финансовой устойчивости предприятия.
Наименование
| Расчетные формулы
и алгоритмы оценки
| Оценочные
суждения
| Абсолютная
устойчивость
| СОС > А1210
| «отлично»
| Нормальная
устойчивость
| (СОС+ЧКК) ≥ А1210
| «хорошо»
| Неустойчивое
финансовое положение
| (СОС+ ЧКК + П1510) ≥ А1210
| «удовлетв.»
| Кризисное
финансовое положение
| (СОС+ ЧКК + П1510) < А1210
| «неудовлетв.»
|
Таблица 20.
Определение типа финансовой устойчивости предприятия.
Наименование
| Абсолютные значения,
млн. руб.
| Тип финансовой устойчивости
| ……..
база
| ……..
факт
|
|
|
|
| Запасы
(А1210)
|
|
|
| Источники финансирования запасов
| Собственные оборотные средства (СОС)
|
|
| Абсолютная устойчивость
| Чистый коммерческий кредит (ЧКК)
|
|
|
| Итого:
(СОС + ЧКК)
|
|
| Нормальная устойчивость
| Банковские займы (П1510)
|
|
|
| Всего:
(СОС+ ЧКК + П1510)
|
|
| Неустойчивое финансовое
положение
| Тип финансовой устойчивости
|
|
|
|
Таблица 21.
Динамический матричный баланс предприятия ………………………………
ПАССИВ
АКТИВ
| (III + IV). Перманентный капитал
| V. Краткосрочные пассивы
| Баланс по активам
млн.руб.
| Устав.
капитал
| Пере-оценка
| Добавоч.
капитал
| Резервный капитал
| Нераспр.
прибыль
| Долгоср.
пассивы
| Краткоср.
займы
| Кредит.
задолжен.
| Прочие
кратк.
| П1310
| П1340
| П1350
| П1360
| П1370
| П1400
| П1510
| П1520
|
| I. Внеоборотные активы
| Основные средства
| А1150
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Доходные вложения
| А1160
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения
| А1170
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Итого
по разделу I
| А1100
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| II. Оборотные
активы
| Запасы
| А1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
| (А1220
+А1230)
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения
| А1240
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства
| А1250
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Прочие оборотные активы
| А1260
|
|
|
| ___
|
|
|
|
|
|
| Итого
по разделу II
| А1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Баланс по пассивам, млн.руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22.
Оценка финансовой устойчивости предприятия
Наименование
| Нор-матив
| Расчетные формулы
| Коэффициенты финансовой устойчивости
| Индекс роста
| Финансовые показатели
| Идентификаторы
| …….
база
| …….
факт
|
|
|
|
|
|
|
| I. Финансовая структура предприятия
| 1.1.
| Коэф. автономии (уровень финансовой независимости)
| ≥ 0, 5
|
|
|
|
|
| 1.2.
| Коэф. финансовой напряженности
(коэффициент долга)
| ≤ 0, 5
|
|
|
|
|
| 1.3.
| Уровень перманентного капитала
| ≥ 0, 60
|
|
|
|
|
| 1.4.
| Коэф. общей финансовой устойчивости
| 0, 8-0, 9
|
|
|
|
|
| 1.5.
| Доля банковских заимствований
в финансовых ресурсах
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 22
Наименование
| Нор-матив
| Расчетные формулы
| Коэффициенты финансовой устойчивости
| Индекс роста
| Финансовые показатели
| Идентификаторы
| …….
база
| …….
факт
|
|
|
|
|
|
|
| II. Финансовые пропорции предприятия
| 2.1.
| Коэф. финансовой зависимости
(«финансовый рычаг»)
| ≤ 2, 0
|
|
|
|
|
| 2.2.
| Коэф. финансирования
| ≥ 1, 0
|
|
|
|
|
| 2.3.
| Коэф. финансовой активности
(«финансовый леверидж»)
| 0, 7
|
|
|
|
|
| 2.4.
| Коэф. финансовой устойчивости капитализированных источников
| 0, 8
|
|
|
|
|
| 2.5.
| Коэф. соотношения краткосрочных долговых обязательств
| ___
|
|
|
|
|
|
Таблица 23.
Состояние денежного капитала
и финансирование реальных активов предприятия
Пассив
| Финансовые (балансовые) коэффициенты
| Формулы
| Абсолютные значения
| Индекс роста
| …………
база
| …………
факт
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль
| Коэффициент накапливания собственного капитала
|
|
|
|
| Коэффициент покрытия
основных средств реинвестируемой прибылью
|
|
|
|
| Перманентный капитал
| Уровень перманентного (инвестированного) капитала
|
|
|
|
| Коэффициент покрытия внеоборотных активов перманентным капиталом
|
|
|
|
| Банковские заимствования
| Коэффициент соотношения банковских кредитов и займов
|
|
|
|
| Коэффициент покрытия производственного имущества банковскими кредитными ресурсами
|
| |
|
| Кредиторская задолженность
| Коэффициент покрытия задолженностей дебиторов кредиторской задолженностью
|
|
|
|
| Коэффициент спонтанного финансирования
текущих активов
|
|
|
|
| Чистый коммерческий кредит
| Доля чистого коммерческого кредита в краткосрочных пассивах
|
|
|
|
| Коэффициент покрытия
производственных запасов чистым коммерческим кредитом
|
|
|
|
|
|