Лекция 7.Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности и структура коммерческого банка

Банк — это основная структурная единица сферы де­нежного обращения. Он посредник в перемещении де­нежных средств от кредиторов к заемщикам и от продав­цов к покупателям. Для банков характерен двойной об­мен долговыми обязательствами и принятие на себя без­условных обязательств с фиксированной суммой долга.

Банк действует в сфере обмена. Он «покупает» ресур­сы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы, получая при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. Коммерция — от лат. commercium — торговля, отсюда — коммерческий банк. Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота повышается роль бан­ков как расчетных центров. Банки расширяют базу нако­пления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают полученные средст­ва через инвестиции и систему кредитов в развитие эко­номики страны. Важную роль играет банк и как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту.

Коммерческий банк — это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя как России (ЦБР), кредитные организации, а также Филиалы и представительства иностранных банков кредитные организации могут быть банковскими и не­банковскими.

Банк — кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следую­щие банковские операции: привлечение во вклады, раз­мещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации (инвестицион­ные фонды, страховые компании, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, ус­танавливаемые Банком России.

Исключительное значение банков определяется преж­де всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства: банки создают но­вые деньги в виде кредитов;

• выпускать платежные средства в оборот: осуществля­ют записи на счет клиента суммы кредитных денег;

• проводить изъятие платежных средств из оборота: банки реализуют погашение кредита заемщиком. Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акцио­нерной и смешанной. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускает привлечение иностранных инвестиций, то образуются:

• совместные банки («уставный капитал» формируется за счет средств резидентов и нерезидентов);

• иностранные банки («уставный капитал» формируется за счет средств нерезидентов);

• филиалы банков-нерезидентов.

ЦБР устанавливает и изменяет лимит участия ино­странного капитала в банковской системе государства в зависимости от того, следует ли привлекать иностранный капитал в страну или следует ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

В акционерных банках собственником капитала вы­ступает сам банк. А паевые банки собственниками своего капитала не являются.

Акционерные банки могут быть открытого и закрыто­го типов.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акцио­нерным обществом.

В зависимости от видов деятельности, географического положения и наличия филиалов, отделений, представи­тельств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

Рассмотрим основные принципы работы коммерче­ского банка.

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных от­ношений. То есть он осуществляет все операции в преде­лах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ре­сурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятель­ности при условии регулирования его деятельности кос­венными экономическими методами. Экономическая са­мостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свобод­ный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибы­лью, остающейся после уплаты налогов.

Но своим обязательствам банк отвечает всеми при­надлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммер­ческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка — это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, по­средничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресур­сы, должны максимально мобилизовать накопленные в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к аккумулированию средств на ос­нове ограничения текущего потребления, гибкой депо­зитной политики и обеспечения высоких гарантий на­дежности для своих клиентов.

Выступая в роли финансового брокера, банки выпол­няют посреднические операции по купле-продаже цен­ных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организа­цией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.