Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Бюджет коммерческих расходов
|
|
Составители: Радаева Наталья, Шаронова Татьяна, Берегалова Людмила
На собрании собственники посчитали коммерческие расходы большими, поэтому было принято решение о рассмотрении антикризисных мер. В частности, зависимость переменных расходов от выручки решили сократить до 5 %. Это позволило уменьшить величину переменных коммерческих расходов за год до 1899866, 24 руб. В целом коммерческие расходы составили 1946866, 24 руб., то есть по сравнению с вариантом предыдущего бюджета коммерческих расходов, общие коммерческие расходы сократились на 1139919, 75 руб. Данная сумма является существенной для предприятия.
Также отделом прямых затрат на материалы были предоставлены данные о смене поставщиков. Если раньше ООО «ЗЖБИ» пользовалось услугами ООО «Бетон Плюс», то в настоящее время планируется заключать договор с ИП Сигиденко Д.А., что позволит сократить затраты на поставщиков и тем самым снизить переменные затраты. Постоянные коммерческие расходы планово-экономический отдел изменить не может, так как некоторые установлены законом, трудовым договором или другими точными расчетами бухгалтерией, например, амортизация, то есть повлиять на постоянные коммерческие расходы невозможно.
Таблица 11
Бюджет коммерческих расходов ДО антикризисных мер:
| Показатель | Период | Всего за год | |||
| 1 кв | 2кв | 3кв | 4кв | ||
| 1. Постоянные коммерческие расходы, руб. | |||||
| 1.1 Заработная плата служащих управления сбыта с отчислениями, руб. | 6 000, 00 | 6 000, 00 | 7 000, 00 | 7 000, 00 | 26 000, 00 |
| 1.2. Реклама общего характера, руб. | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 12 000, 00 |
| 1.3. Амортизация | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 4 000, 00 |
| 1.4 Прочие коммерческие расходы, руб. | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 2 000, 00 | 1 000, 00 | 5 000, 00 |
| Итого, руб. | 11 000, 00 | 11 000, 00 | 13 000, 00 | 12 000, 00 | 47 000, 00 |
| 2. Переменные коммерческие расходы, руб. | |||||
| Итого, руб. | 516 352, 64 | 789 952, 80 | 857 023, 52 | 676 486, 97 | 2 839 815, 93 |
| Всего коммерческих расходов, руб. | 527 352, 64 | 800 952, 80 | 870 023, 52 | 688 486, 97 | 2 886 815, 93 |
Таблица 12
Бюджет коммерческих расходов ПОСЛЕ антикризисных мер:
| Показатель | Период | Всего за год | |||
| 1 кв | 2кв | 3кв | 4кв | ||
| 1. Постоянные коммерческие расходы, руб. | |||||
| 1.1 Заработная плата служащих управления сбыта с отчислениями, руб. | 6 000, 00 | 6 000, 00 | 7 000, 00 | 7 000, 00 | 26 000, 00 |
| 1.2. Реклама общего характера, руб. | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 3 000, 00 | 12 000, 00 |
| 1.3. Амортизация | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 4 000, 00 |
| 1.4 Прочие коммерческие расходы, руб. | 1 000, 00 | 1 000, 00 | 2 000, 00 | 1 000, 00 | 5 000, 00 |
| Итого, руб. | 11 000, 00 | 11 000, 00 | 13 000, 00 | 12 000, 00 | 47 000, 00 |
| 2. Переменные коммерческие расходы, руб. | |||||
| Итого, руб. | 346 415, 33 | 526 753, 55 | 570 588, 73 | 456 108, 63 | 1 899 866, 24 |
| Всего коммерческих расходов, руб. | 357 415, 33 | 537 753, 55 | 583 588, 73 | 468 108, 63 | 1 946 866, 24 |
Приложение 6
Бюджет движения денежных средств
Составители: Саматова Алена, Петрова Светлана, Полтораднева Анна
До пересчетов, которые делал финансовый отдел, остаток денежных средств на конец года составлял 20 490 тыс.руб. Информация по денежным потокам представлена в таблице 13.
Таблица 13