Расчет затрат на реализацию предлагаемых мероприятий

Как уже отмечалось, было предложено внедрить отдел управления персоналом. Для создания отдела управления персоналом необходимо нанять руководителя отдела управления персоналом и менеджера по управлению персоналом. Организационная структура отдела будет выглядеть следующим образом (рис. 10).

Рисунок 10. Структура отдела управления персоналом

На первом этапе оценим расходы на оплату труда дополнительных сотрудников отдела управления персоналом.

Таблица 32-Персонал отдела управления персоналом

Далее выполним анализ единовременных затрат на создание отдела управления персоналом (см. табл. 33).

Таблица 33-Затраты на техническую подготовку деятельности

Таким образом, единовременные затраты на реализацию проекта по созданию отдела составит 500 тыс. руб. Далее выполним расчет расходов на внедрение системы мотивации, социальных пакетов, совершенствования системы найма, подбора и адаптации персонала.

1. Внедрение новой системы оплаты труда по прогнозным оценкам не приведет к приросту затрат, так как не смотря на существенные объемы премий, будут снижены оклады сотрудников, а в дальнейшем возможно данная система позволит сократить расходы предприятия на ФОТ, в процентах от выручки (т.е. в сумме расходов сумма на оплату труда может получиться больше, но в процентах от выручки – меньше, что будет свидетельствовать об эффективности действующей системы оплаты труда).

2. Далее оценим затраты на внедрение социальных пакетов. Оценим расходы на внедрение каждого элемента социальных пакетов. Результаты расчетов представим в табл. 34.

Таблица 34- Оценка затрат на внедрение дифференцированных социальных пакетов

Оценив затраты на реализацию проекта по внедрению социальных пакетов, было определено, что затраты составят 716, 6 тыс. руб. в год. Наглядно структура расходов отражена на рис. 11.

Рис. 11. Затраты на внедрение дифференцированных социальных пакетов

Таким образом, были рассчитаны все единовременные затраты на реализацию отдела управления персоналом и совершенствование системы мотивации. Сведем полученные расходы в табл. 35.

Таблица 35- Совокупные единовременные затраты

Рисунок 12. Структура затрат на внедрение проекта по созданию отдела и внедрению социальных пакетов

Таблица 36- Смета затрат функционирования отдела управления персоналом

Таким образом, дополнительные текущие затраты составят 967 тыс. руб. Проведенное маркетинговое исследование показало, что реализация данных мероприятий позволит увеличить выручку на 12% (за счет повышения производительности труда).

Произведем расчет дополнительной прибыли, предполагая, что комплекс мероприятий будет внедрен с начала года. Изменение выручки от реализации составило 2 506, 8 тыс. руб. (20890 тыс. руб. * 12%). В связи с внедрением комплекса мероприятий возникают расходы на сумму 2 183, 6 тыс. руб. (1216, 6 тыс. руб. + 967 тыс. руб.).

В целом экономический эффект будет положительным, так как предприятие получит дополнительную прибыль в размере 323, 2 тыс. руб. (2 506, 8 тыс. руб. – 2 183, 6 тыс. руб.). Полученные расчеты сведем в таблицу 37.

Таблица 37- Расчет дополнительной прибыли конного клуба ООО «Союз»

Таким образом, открытие отдела управления персоналом и совершенствование системы мотивации целесообразно для конного кулба, так как приведет к росту прибыльности деятельности предприятия на 258, 6 тыс. руб.

Срок окупаемости единовременных затрат определяется отношением данных расходов к объему прибыли. Определим объем прибыли предприятия без учета единовременных затрат.

Дополнительная прибыль = 2 506, 8 – 967 = 1539, 8 тыс. руб.

Прирост чистой прибыли = 1539, 8 – 1539, 8 * 20% = 1232 тыс. руб.

Срок окупаемости = 1 216, 6 тыс. руб. / 1 232 тыс. руб. = 0, 988 года.

Соответственно срок окупаемости единовременных затрат составит практически год.

Помимо этого, от внедрения данных предложений повысится удовлетворенность трудом сотрудников, сократиться текучесть, уровень адаптации поднимется до удовлетворительного и в совокупности это приведет к росту производительности труда, а значит, и к увеличению выручки от реализации.

Деятельность конного клуба ООО «Союз» подвержена влиянию рисков, свойственных исключительно основной финансово-хозяйственной деятельностью. На первом этапе определим перечень рисков, которым подвержена компания. В таблице 38 приведен перечень данных рисков, характерных для деятельности конного клуба ООО «Союз».

Таблица 38- Риски, характерные для конного клуба ООО «Союз»

Представленный перечень рисков не является исчерпывающим и отражает точку зрения о наиболее существенных рисках, основанную на собственных оценках менеджмента Компании. Таким образом, согласно данным компании конного клуба ООО «Союз», ее деятельность подвержена 3 основным группам риска:

- операционные риски;

- финансовые риски;

- правовые риски.

Наиболее крупной группой (по количеству рисков) является группа финансовых рисков. Именно они и будут исследоваться, так как они оказывают влияние на финансовое положение предприятия. Ввиду последних событий в стране в конце 2015 года (введение санкций против РФ, напряженная обстановка на Украине, существенное колебание курсов валют и т.д.) группа финансовых рисков может оказать существенное влияние на положение предприятия.

Итоговые результаты качественного анализа риска служат исходной информацией для проведения количественного анализа. В ходе исследования деятельности конного клуба ООО «Союз» было установлено, что помимо определения, классификации риска, разработки мероприятий по их снижению, на предприятии проводится оценка риска. Оценки подверженности деятельности предприятия финансовым рискам в компании оценивается по следующими критериями:

- высокий риск;

- средний риск;

- низкий риск.

Рассмотрим подверженность конного клуба ООО «Союз» каждому виду финансового риска. Кредитный риск заключается в возможности потерь, связанных с невыполнением контрагентами в установленные сроки договорных финансовых обязательств. Так как на предприятии реализация товаров на внутреннем рынке производится на основе 100% предоплаты, осуществляется постоянный мониторинг финансового состояния контрагентов, можно сказать, что на предприятии применяются все необходимые меры для минимизации данного риска. Однако последние события конца 2015 года на финансовых рынках могли пошатнуть деятельность многих компаний-партнеров и пока масштабы влияния трудно оценить, поэтому данный риск средний.

Процентный риск заключается в возможности понесения потерь ввиду изменения процентных ставок. Так как в конце 2015 года Центральный банк повысил уровень базовой ставки до 17%, это существенно увеличивает процентный риск. Так как, во-первых, могут быть изменены процентные ставки в пользу увеличения по уже действующим кредитам (ввиду форс мажора), во-вторых, на рынке кредитования в конце 2015 года наблюдались трудности с выдачей кредитов со стороны банков, что может вызвать затруднения в использовании кредитных линий и в-третьих, ввиду роста базовой ставки существенно увеличится процент за пользование кредитными средствами. Таким образом, процентный риск высокий для данного предприятия.

Ввиду роста процентного риска увеличивается риск реинвестирования, так как очевидно будет нехватка финансирования в связи с трудностями привлечения заемных средств.

Валютный риск также является высоким, так как в конце 2015 года курс доллара увеличился с 35 руб. за доллар до 65 руб. в течении ноября – декабря 2015 года, а курс евро вырос с 45 руб. за евро до 80 руб. за евро. На сегодняшний день курсы валют остаются нестабильными и трудно прогнозируемыми, что негативно может сказаться на финансовом положении предприятия, так как часть обязательств компании выражена в валюте.

Ввиду ухудшения положения в стране, наличием трудностей в привлечении заемных средств у предприятия риск ликвидности высокий, так как существует реальная угроза недостаточности средств предприятия для погашения в срок своих обязательств.

Риск, связанный с влиянием финансового кризиса является очень высоким для конного клуба ООО «Союз». Влияние данного риска заключается в прогнозируемой (некоторыми экономистами) девальвации рубля и снижении спроса товары в результате падения доходов населения.

В таблице 39 представлена общая оценка подверженности влияния финансовым рискам конного клуба ООО «Союз» в 2015 году.

Таблица 39- Оценка подверженности влияния финансовым рискам конного клуба ООО «Союз»

Таким образом, были рассмотрены основные виды риска, характерные для конного клуба ООО «Союз». По итогам оценки подверженности влияния финансовых рисков на деятельность конного клуба ООО «Союз» было определено, что ввиду последних событий в стране и мире конного клуба ООО «Союз»серьезно подвержено влиянию финансовых рисков. Совокупное влияние этих рисков может привести предприятие к банкротству.

Заключение

Ознакомившись с историей конного клуба ООО «Союз» проанализировав положение на рынке, успех, а так же ознакомившись с ее организационной структурой и особенностями управления, можно сделать вывод об эффективности организации работы комплекса. Но как в любой организации, без недостатков не обошлось. В частности были выявлены недостатки в распределении функциональных обязанностей персонала, несмотря на наличие должностных инструкций. Причина данного недостатка – в некоторых упущения в построении организационной структуры предприятия, в связи с чем были предложены некоторые изменения в организационной структуре и четкое закрепление функциональных обязанностей.

Изменение экономических условий, в которых функционируют российские компании, повлекло за собой необходимость изменения стиля их деятельности. Это касается и всех внутренних процессов в компаниях. Основой деятельности человека является труд, который занимает, как минимум, треть его взрослой самостоятельной жизни. В этой связи становится очевидным тот факт, что труд, а следовательно, и все вопросы (в том числе мотивация) связанные с ним имеют особое значение для любого человека, организации где он трудится и всегда должны находиться в поле их внимания.

На следующем этапе была изучена характеристика конного клуба ООО «Союз».

Организационная структура организации относится к линейному типу организационной структуры. Достоинства структуры – повышение эффективности принятия управленческих решений, поскольку они подтверждаются мнением лучших специалистов организации. В то же время за руководителем сохраняется принцип единоначалия руководства, как и ответственность за принятое решение.

Таким образом, по итогам тестирования можно сделать вывод, что на конного клуба ООО «Союз» не создана система управления персоналом. Также исследование показало, что на предприятии отсутствует организационный документ, который регулирует вопросы управления персоналом. Было установлено, что персонал компании формально относится к функциям по управлению персоналом. Было определено, что подбор и найм персонала производится только на базе собеседования, первичная адаптация организована поверхностно. Проанализировав все выше изложенные факторы можно сказать, что в организации система управления персоналом не эффективна.

Анализ компетенций руководителя показал, что что руководители обладают высоким лидерским потенциалом, также у них эффективно развиты навыки коммуникации, они стремятся к развитию и не боятся ответственности. Однако оценка компетенции по общему профессионализму показала, что данные сотрудники нуждаются в развитии.

Анализ системы мотивации и стимулирования показал, что единственным регламентированным элементом системы управления персоналом является оплата труда. На сегодняшний день в организации применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Зарплата работников состоит из двух частей. Первая часть — это оклад либо произведение дневной (часовой) тарифной ставки на отработанное время, который установлен в штатном расписании. Вторая часть состоит из премии за достижение определенных результатов в работе. Премии начисляются ежемесячно в виде процентов от оклада или тарифной ставки. Данная система оплаты труда применяется для всех работников. Было определено, что стимулирование осуществляется заработной платой, бонусами, свободным временем и оказанием собственных услуг.

Было определено, что заработная плата недостаточно гибка в отношении инфляции (в течение года размер фонда оплаты труда, утвержденный генеральным директором, хотя и пересматривается исходя из полученной предприятием прибыли, но не учитывается коэффициент инфляции). Бонусы выплачиваются разово, к праздникам. Стимулирование свободным временем подходит не для всех сотрудников. А при оказании собственных услуг не учитываются особенности сотрудников. Таким образом, в организации не налажена система мотивации персонала, что является серьезным недостатком, так как приводит к снижению мотивации персонала, что в дальнейшем негативно сказывается на производительности.

В связи с выявленными недостатками было предложено:

- разработать более эффективную систему оплаты труда;

- внедрить социальные пакеты;

- создать отдел управления персоналом.

Оценка эффекта от предложенных мероприятий показала, что открытие отдела управления персоналом и совершенствование системы мотивации целесообразно для конного клуба ООО «Союз», так как приведет к росту прибыльности деятельности предприятия на 258, 6 тыс. руб. с учетом единовременных затрат. Без учета единовременных затрат прирост прибыли составит 1232 тыс. руб., а срок окупаемости единовременных затрат оставил 0, 988 периода, то есть практически 1 год (11, 8 месяца или 360 дней).

Помимо этого, от внедрения данных предложений повысится удовлетворенность трудом сотрудников, сократиться текучесть, уровень адаптации поднимется до удовлетворительного и в совокупности это приведет к росту производительности труда, а значит, и к увеличению выручки от реализации.

Наиболее крупной группой (по количеству рисков) является группа финансовых рисков. Именно они и будут исследоваться, так как они оказывают влияние на финансовое положение предприятия. Ввиду последних событий в стране в конце 2015 года (введение санкций против РФ, напряженная обстановка на Украине, существенное колебание курсов валют и т.д.) группа финансовых рисков может оказать существенное влияние на положение предприятия.

Представленный перечень рисков не является исчерпывающим и отражает точку зрения о наиболее существенных рисках, основанную на собственных оценках менеджмента конного клуба ООО «Союз». Таким образом, согласно данным компании конного клуба ООО «Союз», ее деятельность подвержена 3 основным группам риска:

- операционные риски;

- финансовые риски;

- правовые риски.

Что же необходимо для реализации успешных проектов в сфере конного спорта в России? В первую очередь необходимы квалифицированные кадры - грамотные менеджеры. К сожалению, на данный момент существование и развитие спортивного менеджмента в России оставляет желать лучшего. Прежде всего, это связано с инфраструктурой по части спортивной деятельности, но все же основной трудностью остается слабая подготовка кадров такого рода. В свою очередь советник президента Олимпийского комитета России Олег Гадючкин отметил, что главной проблемой в нашей стране является даже не количество и качество спортивных объектов, а отсутствие должного управления ими. Он уверен, что проблема отсутствия грамотных профессиональных менеджеров невероятно велика, и, более того, образование в этом направлении практически отсутствует. Приходится отмечать тот факт, что спортом в нашей стране управляют бывшие спортсмены, которые в своё время не обучались в ВУЗе, но им не всегда хватает своего профессионального опыта и знаний для воспитания следующего поколения спортсменов. Они зачастую совмещали учебно-воспитательную работу тренера с процессами управления клубом, спортивным обществом, спортивной федерацией, хотя их должностные инструкции не предусматривали выполнение ими таких обязанностей. Поэтому отечественные спортивные управленцы не так эффективны в нашей стране. А управленческая деятельность — один из важнейших факторов функционирования и развития спорта.