Особенности организации финансов страховых компаний. 5 страница

Общими проблемами финансирования социальной защиты являются:

— низкий уровень социальных выплат;

—несовершенство механизма индексации социальных выплат в целях защиты от инфляционного обесценения.

В 2001 г. произошли принципиальные изменения при определении минимальных размеров основных социальных выплат. Федеральным законом «О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации» от 07.08.2000 г. № 122-ФЗ в качестве базы с 1 января 2001 года установлена фиксированная сумма в размере 100 рублей. Таким образом, российским законодательством не предусмотрен, в отличие от практики зарубежных стран (где минимальные размеры социальных выплат привязаны к величине прожиточного минимума, минимальной или средней заработной плате), автоматический механизм индексации социальных выплат. Следует отметить, что с точки зрения получателей социальной помощи основанием определения размера социальных выплат следует считать прожиточный минимум, однако в условиях дефицита бюджетных средств государство привязывает размер выплат к фиксированной сумме. Автоматически индексация социальных выплат осуществляется по пособиям, «привязанным» к средней заработной плате (пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по безработице), а также при расчете пенсии с использованием индивидуального коэффициента пенсионера;

— безадресность — предварительная проверка нуждаемости как один из принципов оказания социальной помощи предусмотрена в настоящее время только при выплате ежемесячного пособия на детей до 16 лет, жилищных субсидий, материальной помощи пенсионерам и безработным, социальных стипендий;

—большое количество льгот, предоставляемых в безденежной форме (например, бесплатные образовательные и медицинские услуги, скидка на оплату занимаемой жилой площади, коммунальных услуг, пользование радио, телефоном, бесплатное изготовление лекарств по рецептам врача, бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта общего пользования, на железнодорожном, водном, автомобильном транспорте пригородного сообщения и др.), государством субсидируются не сами граждане, а учреждения, оказывающие услуги, предоставляемые на льготных условиях;

—гарантии, не обеспеченные реальными источниками финансирования, отсутствие четкого механизма финансирования гарантий (так называемые «нефинансируемые мандаты»). С 2000 г. федеральным законодательством приостановлено действие льгот, необеспеченных бюджетными средствами. В 2001 г. для реализации социальных гарантий, предусмотренных федеральным законодательством и реализуемых в регионах, в составе расходов федерального бюджета сформирован Фонд компенсаций, из которого субсидии и субвенции направляются на реализацию социальных гарантий инвалидам, семьям, имеющим детей и территориальным бюджетам.

Лекция 27

Тема № 26. Роль финансов в развитии международного сотрудничества

1) Роль финансов в международной интеграции.

2) Роль финансов в развитии внешней торговле.

3) Роль финансов в экспорте, импорте капитала.

4) Финансовые аспекты развития международного лизинга.

5) Международные финансовые потоки и платежный баланс страны.

Литература:

1) Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 г. №3615-1.

2) Закон РФ «О таможенном тарифе» от 21.05.93 г. № 5003-1.

3) Таможенный кодекс РФ. М., 1993.

4) Федеральный закон «О соглашении и разделе продукции» от 13.12.95 г. № 225-ФЗ.

5) Закон РФ «О Лизинге» от 29.10.98 г. № 164-913.

6) Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в РФ в форме капитальных вложений» от 25.02.99 г. № 39-Ф

7) Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в РФ» от 08.07.99 г. № 160-ФЗ.

8) Вахрин Л.И., Нешитой А. С. Финансы. М., 2000.

9) Джуха В.М. Лизинг. Ростов н/Д.: Феникс, 1999.

10) Долгополова А.Л. Валютно-кредитные методы внешнеторгового регулирования // Финансы. 2001. № 10.

11) Овсепян М.Г. Процесс глобализации и основные тенденции развития финансового рынка // Финансы. 2001. № 2. \

12) Сумароков В.Н. Государственные финансы в современной экономике. М.: ИНИОН РАН, 1998.

13) Турбан Г.В. Факторы, влияющие на тарифную политику в Республике Беларусь // Финансы. 2002. № 2.

14) Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Под ред. проф. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002.

15) Финансовые аспекты Союзного Государства Беларуси и России: Сборник выступлений на международном студенческом круглом столе. 16 апреля 2001 г. / Под ред. доц. И.Н. Егорычевой. М.: ФА, 2001.

16) Финансы: Учебник/ Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995.

17) Шульга В.А. Основные тенденции и особенности экономической политики в СНГ в переходный период // Финансы. 2001. № 6.

1. Роль финансов в международной интеграции

Важнейшей чертой развития мирового капиталистического хозяйства в послевоенный период стало образование различных союзов государств.

Цель союзов - развитие международного экономического сотрудничества в области производства, торговли, валютных отношений. Такие экономические процессы получили название интеграции. Она охватывала централизацию капитала и производства, координацию производственной и финансовой деятельности и др. интеграционные процессы направлены на достижение общих финансово - экономических целей - свободного перемещения капиталов, товаров и услуг внутри группы государств.

Первой формой интеграции в Европе стало Европейское экономическое сообщество (ЕЭС). Оно было создано в 1957 г. в целях объединения рынка товаров, капиталов, услуг и рабочей силы стран - участниц под названием «Общий рынок». ЕЭС основывается на таможенном союзе, в рамках которого были сняты таможенно - тарифные ограничения на взаимную торговлю промышленными товарами. Была создана зона беспошлинной торговли и распространены меры защиты от внешних конкурентов.

Мировой опыт показывает, что совершенствование структуры отечественного производства только за счет собственных сил невозможно. Прогрессивные изменения основываются на достижениях в развитии техники, технологии, организации производства во всем мире за счет использования преимуществ МРТ. ВЭД оказывает влияние на социально- экономическое развитие страны в целом и отдельных регионов. Особо велика ее роль как структурообразующего и ускоряющего фактора, который способствует повышению уровня и качества жизни.

В своей практической деятельности при выборе сферы предпринимательства и определении номенклатуры производимой продукции и услуг предприятиям необходимо знать и учитывать тенденции развития ВЭД, потому что рассчитывать на финансовую поддержку госорганов, различных фондов и банков можно только в том случае, если предприятие избирает приоритетную для данного региона сферу деятельности.

В основе интеграции лежит интернациональная производства, которая связана с ростом масштабов экономической взаимозависимости участвующих стран. В финансовой сфере происходит, прежде всего, динамичный рост международного рынка капитала и постепенное его слияние с национальными финансовыми рынками. Международное перемещение капиталов становится крупномасштабным и регулярным процессом в экономической жизни стран.

В рамках мирового хозяйства усиливается Тенденция к слиянию финансовых ресурсов. Растут объемы операций на международных рынках внешнеэкономических связей, получивших распространение в мире. Интеграция России в мировую экономику как равноправного партнера невозможна без освоения НОСИ — более эффективных форм научно- технической кооперации.

ВЭД во всех странах выполняет три функции:

1) Способствует выравниванию уровней экономического развития (национальных и мирового).

2) Осуществляет соизмерение национальных и мировых издержек производства.

3) Реализует преимущества международного разделения труда (МРТ), что способствует повышению эффективности национальной экономики, а значит, темпов роста ВОП.

Материальной основой ВЭД является внешнеэкономический комплекс (ВЭК) страны. Он представляет собой совокупность отраслей, подотраслей, хозяйствующих субъектов, производящих продукцию, товары и услуги на экспорт, потребляющих импортные товары и услуги, осуществляющих ВЭД в различных видах и 'формах. Структурно ВЭК включает производственные предприятия и содействующую ВЭД инфраструктуру, к которой относятся:

· информационно-консультативные структуры;

· кредитно-банковские системы;

· страховые фирмы;

· организованные товарные рынки;

· оптово-посреднические фирмы;

· транспортно-экспедиторские службы.

ВЭК — это органическая часть экономики страны. Его становление определяется двумя факторами: 1) Органической связью с системой в целом 2)спецификой взаимодействия с мировым рынком. Уровень развития отраслей, входящих в ВЭК, влияет на совершенствование экономики страны в целом.

Это выражается, 1. в получении валютной выручки от реимпорт товаров и услуг. Внешняя торговля опосредует практически все формы ВЭД. 2. Инвестиционное сотрудничество осуществляется в формах кредитных соглашений, международного финансового лизинга, предприятий с иностранными инвестициями. 3. Формами производственной кооперации по классификации Европейской экономической комиссии ООН являются:

· представление лицензии с оплатой продукции, выпускаемой по этим лицензиям;

· поставка производственных линий и заводов с оплатой, производимой на них продукцией;

· совместное производство на основе специализации;

· подрядная кооперация;

· совместное предприятие двух или более партнеров (СП).

Прогрессивной формой производственной кооперации, получившей развитие в России, стал франчайзинг, когда компания одной страны разрешает предприятию (фирме, компании) другой страны производить продукцию под своим фирменным наименованием, предоставляя технологию, комплектующие изделия и т.п., а также помощь и консультации.

4. К формам международного научно-технического сотрудничества относятся совместные исследования, результаты которых патентуются, затем патент продается и представляет собой экспорт услуг.

Научно-техническое сотрудничество проявляется в виде:

1)- технологического обмена, способствующего взаимопроникновению научно-технических знаний и производственного опыта как результата совместных исследований на заказных началах, осуществляемых различными странами;

2) - передачи технологий на основе лицензионных соглашений. Лицензионная торговля выделена как одна из приоритетных форм.

С 1992 г. ЕЭС называется Европейским сообществом - ЕС. Общий рынок стал крупнейшим в мире торговым объединением. Он имеет свой бюджет, источником которого являются: ввозные пошлины, отчисления от оборота по некоторым товарам (например, сахар), отчисления от НДС.

С 1989 г. в бюджет ЕС все государства Сообщества выделяют 1, 2-1, 3% ВВП.

Между США и Канадой подписано соглашение о свободе торговли, что положило начало к образованию общеэкономического пространства в Северной Америке. Общие рынки созданы в Юго-Восточной Азии. Страны СНГ также стремятся к интеграции между собой и в мировую экономику. Создано союзное государство Россия — Белоруссия.

В настоящее время структуру мирового хозяйства составляют:

1) мировой рынок товаров и услуг;

2) мировой рынок капиталов;

3) мировой рынок рабочей силы;

4) международная валютная система;

5) международная кредитно-финансовая система.

Субъектами мирового хозяйства являются: 1) государства с их национально-экономическими комплексами; 2) транснациональные корпорации; 3)международные организации и институты.

К видам внешнеэкономической деятельности (ВЭД) относятся:

1. Формами внешней торговли являются: экспорт, импорт, реэкспорт, капиталов. Этому способствует также внедрение достижений научно- технического прогресса в саму финансовую сферу, совершенствование техники сделок. Результатом таких процессов является увеличение мобильности ссудного капитала, вследствие чего усиливается экономическая взаимозависимость стран.

Развитие международного рынка ссудного капитала приводит к подъему уровня развития мирохозяйственных связей, а финансовый капитал превращается в важнейший инструмент воздействия на все формы международного сотрудничества. Активизируется процесс интернационализации спроса на международный ссудный капитал, результатом которого последний не только становится источником финансирования внешнеэкономической деятельности, но и используется на потребности хозяйственного развития предприятий, на покрытие дефицита государственного бюджета.

Значение финансов в мировой экономике растет, что проявляется в их функциях. Распределительная функция действует как механизм перераспределения временно свободных денежных капиталов в международных масштабах. Контрольная функция способствует достижению эффективного соотношения между инвестициями и сбережениями. Положительная роль проявляется в том, что финансы способствуют относительному удешевлению кредитных ресурсов, снижению стоимости посреднических услуг, расширению доступа к свободным денежным ресурсам инвесторов, эффективному использованию сбережений кредиторов. Международные финансовые отношения через систему международных кредитов создают гибкий механизм согласования национальных хозяйств в процессе их интернационализации.

Важная роль для осуществления интеграции страны в мировое хозяйство принадлежим как экономическому инструменту хозяйствования. Финансовый механизм в сфере международных экономических связей является средством рализации финансовой политики государства в области международного струдничества.

Функционируя в международной сфере, финансы влияют на экономические интересы участников (государства, хозяйствующих субъектов, граждан) и служат стимулом развития международной экономической интеграции.

Значение финансов в развитии международных связей двояко: с точки зрения экономических интересов национального хозяйства и с точки зрения регулирования международных интеграционных интересов. Для национального хозяйства страны создаются условия включения в мировую экономику через

1) изыскания источников и мобилизацию требуемых финансовых ресурсов на финансирование различных направлений международного сотрудничества;

2) стимулирование развития всех форм и видов международных отношений и каждого участника этих отношений.

При осуществлении внешнеторговой деятельности с помощью финансов, 1)стимулируется импорт товаров, у которых издержки производства в стране выше по сравнению с другими государствами, и экспорт товаров, у которых национальные издержки производства относительно ниже мировых, и, через покупку новых машин, оборудования, приборов, лицензий на изобретения, технологических процессов, новой продукции и т.п. создаются условия использования передового зарубежного опыта для ускорения НТП в стране.

Роль финансов в регулировании международных интеграционных процессов проявляется также в создании и функционировании международных организаций и фондов. Этот процесс связан с внесением долевых взносов в уставные Капиталы и бюджеты таких организаций. Источниками взносов являются валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих субъектов хозяйствования и государств, а также средства физических лиц. С помощью финансов средства международных организаций аккумулируются в соответствующие фонды и распределяются на хозяйственное и социальное развитие.

Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация свободных финансовых ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств- инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях национальной экономики. Иностранные инвестиции в экономику страны способствуют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику. В целях стимулирования иностранных инвесторов устанавливается система финансовых, валютных, таможенных и налоговых льгот.

За правильностью и законностью ведения финансовых операций в сфере внешнеэкономической деятельности осуществляется финансовый, валютный и таможенный контроль. При обнаружении нарушений и злоупотреблений правомочные органы применяют установленные законодательством санкции и штрафы, регулируя, таким образом, организацию финансовых отношений.

Как особая сфера функционирования, финансы внешнеэкономической деятельности обладают специфическими чертами. Они воплощаются в есурсах, формирующихся как в национальной, так и в иностранной валюте. Обязательным субъектом распределительных отношений является зарубежный партнер в лице иностранного государства, международной иностранной фирмы и др. Финансовые отношения выходят за границы национальных экономик и опосредуют международный интеграционный процесс, содействуют его развитию и углублению. Расширение международных экономических связей способствует формированию внешних источников финансовых ресурсов, используемых в укреплении национальных экономик участвующих стран.

Во всех формах международных экономических отношений важную роль играют финансы. Все формы и виды ВЭД пронизаны движением национальных и международных потоков финансово- кредитных ресурсов. Финансово-кредитные механизмы (национальные и международные) оказывают количественное и качественное воздействие на сферу ВЭС, равно как и на сферы национальных экономик, сближая их и интегрируя в единый международный валютно-финансовый механизм.

2. Роль финансов в развитии внешней торговли

Самой первой формой ВЭД в системе международных экономических связей, которая занимает сейчас ведущее место, является внешняя торговля. Она опосредует в материально-вещественной форме все виды МРТ. Внешняя торговля включает вывоз (экспорт) и ввоз (импорт) товаров, сырья и материалов. Конкуренция вынуждает производственные компании расширять масштабы производства и искать новые пути и рынки сбыта товаров.

Основой развития внешней торговли является различие в издержках производства товаров в разных странах. Импортируются товары из стран, где издержки меньше, а экспортируются те товары, издержки которых ниже у экспортеров. Каждая страна экспортирует ту продукцию, в выпуске которой она преуспевает, а импортирует ту продукцию, в выпуске которой преуспевают другие страны.

В эпоху империализма внешняя торговля приобретает новые черты: крупные монополии занимают решающие позиции. Они контролируют сбыт товаров и делят рынки сбыта для овладения источниками сырья, усиливают вывоз капитала.

После Второй мировой войны образовалась мировая система социализма и сформировался мировой социалистический рынок. Он существовал параллельно с мировым капиталистическим рынком. Внешняя торговля была главной формой экономических связей стран — членов СЭВ. Устойчивые темпы производства в странах СЭВ позволили развиватьторговлю, как между ними, так и с капиталистическими и развивающимися странами. Доля соц-стран в мировой торговле в 1980 г. составляла 16, 2% и выросла с 1950 года на 6, 6%. На СССР приходилось 4- 5% мировой торговли. Удельный вес России в настоящее время составляет 2%.

Основную часть валюты от внешней торговли Россия получает от экспорта сырьевой продукции: нефти, газа, леса, а также чугуна, стали, оружия, золота и алмазов. Общий объем внешней торговли России (а также отдельно по импорту и экспорту) со всеми странами мира, в том числе и со странами СНГ, имеет тенденцию к уменьшению. Наибольший удельный вес в обороте ВТ приходится на Белоруссию, Казахстан, Украину.

Отличительной чертой мирового рынка является особая система цен- мировых цен на товары. В основе лежит закон стоимости, спроса и предложения. Цены по экспорту и импорту фиксируются во внешнеторговых контактах.

Все сделки во внешней торговле между странами связаны с международными денежными потоками. Деньги переводятся из одной страны в другую. В контрактах отечественных внешнеторговых организаций с зарубежными фирмами указывается любая свободно конвертируемая валюта, если межправительственными соглашениями не предусмотрено иное. Чтобы избежать валютных потерь, страны стараются зафиксировать в качестве валюты цены наиболее устойчивые валюты. Такими валютами являются валюты тех стран, которые открывают конвертируемые счета по движению капиталов для нерезидентов — иностранных юридических и физических лиц.

Роль финансов в развитии мировой торговли состоит в том, что они обслуживают экспортно-импортные операции. Финансы оказывают влияние на экономические интересы участников внешней торговли и способствуют ее развитию. С помощью финансовых инструментов осуществляются расчеты по внешнеторговым операциям, распределяются доходы между участниками международных отношений. Экспортер получает свою выручку из НД импортирующей страны, тем самым, обеспечивая приток финансовых ресурсов в экономику своей страны, а также налоговые доходы в бюджет. В этом проявляется распределительная функция финансов. Контрольная функция с помощью стоимостных показателей отражает ход такого перераспределения и в балансе внешней торговли, и в валютном балансе страны.

Основными финансовыми инструментами, воздействующими на отечественного товаропроизводителя, являются налоги, амортизационная политика, государственная финансовая поддержка, страхование, система льгот. Кроме того, важную роль в развитии внешней торговли играет таможенная политика, которая призвана защитить отечественного товаропроизводителя от недобросовестной конкуренции, создать благоприятные условия для его развития, а также оградить отечественные товарные рынки от засилья импортной продукцией. Главными финансовыми инструментами в этой области являются таможенные пошлины и налоги на импортируемые и экспортируемые товары, система льгот и преференций.

Таможенные платежи являются источником доходов федерального бюджета России. В отдельные годы он был слишком велик и доходил до 1/3 всех поступлений, что свидетельствует о слабом развитии экономики страны. В странах с развитой рыночной экономикой таможенные доходы государственных бюджетов не превышают 1%. Основная функция таможенных платежей не фискальная, а регулирующая. При расширении импорта часть НД страны уходит за рубеж. При увеличении экспорта готовой продукции высокой степени обработки в экономику страны идет приток финансовых ресурсов от страны-покупателя.

Страна получает внешнеторговый доход. Отсюда — стремление каждой страны увеличить экспорт отечественных товаров* и сократить импорт иностранных товаров. Этому и должны служить все финансовые инструменты, обслуживающие внешнюю торговлю.

3. Роль финансов в экспорте и импорте капитала

В современном мировом хозяйстве специфическим товаром, ввозимым из-за рубежа и вывозимым за рубеж, становится капитал. Вывоз капитала за рубеж — это целенаправленное перемещение денежных средств из одной страны в другую для помещения их в выгодное предпринимательское дело и получения прибыли. Само по себе перемещение средств из страны в страну — это международные финансовые потоки, связанные с перераспределением национальных доходов между странами, а значит, это финансовые отношения.

Вывоз капитала за рубеж является международными капитальными вложениями. Они делятся на прямые инвестиции и портфельные. Прямые инвестиции представляют собой долгосрочные зарубежные капитальные вложения в промышленные, сельскохозяйственные, торговые и другие предприятия. К ним относятся такие инвестиции, при которых иностранный инвестор обладает не менее чем 10% акционерного капитала предприятия (фирмы). Они минуют фондовые биржи и других посредников и поэтому более целесообразны, так как способствуют развитию материального производства, где создается стоимость общественного продукта и основная его часть — НД, являющийся главным источником финансовых ресурсов. Фирмы считают, что прямые инвестиции наиболее выгодное вложение капитала в производство, позволяющее производить и реализовывать товары на месте. Получаемая прибыль может быть реинвестирована в той же стране. Из нее уплачиваются налоги в стране извлечения дохода. В этом случае прибыль является источником финансовых ресурсов принимающей страны. В случае вывоза прибыли в страну инвестора и уплаты налогов в бюджет последней они становятся финансовыми ресурсами страны — экспортера капитала.

Портфельные инвестиции — это вложения капитала в покупку ценных бумаг в целях получения прибыли на вложенный капитал в виде процентов и дивидендов. Сами инвестиции в ценные бумаги становятся финансовыми.