Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Порядок встановлення ліміту готівки в касі підприємства.
Лімітування залишку готівки в касі означає, що підприємства можуть зберігати у своїй касі готівку на кінець кожного робочого дня лише в межах встановленого ліміту залишку готівки в касі. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється підприємствам, як правило, комерційними банками за місцем відкриття основного поточного рахунка протягом першого кварталу. У разі обґрунтованого звернення протягом року клієнта щодо перегляду ліміту сума ліміту каси може бути уточнена, змінена з ініціативи банку. Ліміт встановлюється з урахуванням: - режиму і специфіки роботи п-ва; - віддаленістю п-ва від установи банку; - розміру касових оборотів; - встановлених банком строків і порядку здавання касової виручки в касу банку; - графіка заїзду інкасаторів. Ліміти залишку готівки в касах визначаються так: 1. Для підприємств торгівлі і сфери обслуговування населення, які мають постійну грошову виручку із строками здавання її в банк щоденно наступного робочого дня (при наявності вечірньої каси та інкасації), - в розмірах, що необхідні для забезпечення нормальної роботи зранку наступного дня. 2. Для підприємств торгівлі і сфери побутового обслуговування населення, які мають постійну грошову виручку із строками здавання її в банк наступного дня (у разі відсутності вечірньої каси та інкасації), - в межах середньоденної виручки. 3. Для інших підприємств, що мають регулярні касові надходження із строками здавання їх в банк не рідше одного разу на п'ять днів, -у розмірах, що залежать від встановлених строків здавання готівкових надходжень у банк і їх одноденної суми. 4. Для підприємств, касові надходження яких мають випадковий характер, - у межах фактичних середньоденних витрат готівки на господарські цілі, крім витрат на заробітну плату, допомоги за тимчасовою непрацездатністю, премії, стипендії. Ліміти залишків готівки в касах встановлюються п-вам за двома варіантами: - виходячи із середньоденних находжень у каси підприємств; - виходячи із середньоденних витрат на поточні потреби підприємства. Торговельним та іншим підприємствам усіх форм власності і видів діяльності, які розташовані в інших, ніж їх головна організація, населених пунктах (районах тощо) і не мають відкритих у банках субрахунків, ліміти залишку готівки в касі встановлюється установою банку, в якому знаходиться рахунок головної організації. Якщо ж зазначені підприємства мають відкриті субрахунки, ліміти залишку готівки в касі встановлюються установами банків, до яких підприємства здають готівкову виручку. Розмір ліміту каси ці установи банків повідомляють головній організації. Колективні с/г п-ва самост визнач розміри готівки, що постійно знах в їх касах. Суму ліміту каси вони кожного року у 1 кварталі повідомл обслуговуючі установи банків.
|