Стандартный балансовый отчет

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 6Следующая ⇒

Активы (1)	Пассивы (1)
Основные средства	Долгосрочные оябзательства
земля и здания станки и оборудование средства транспорта другие	долгосрочные займы ценные бумаги нераспределенная прибыль
Итого основные средства	Итого долгосрочные обязательства
Оборотные средства	Текущие обязательства
Сырье продукция в процессе производства законченная продукция счета дебиторов предоплата, которая может быть получена остаток на банковском счете наличные	краткосрочные займы накопившиеся задолженности по выплате налогов
Итого оборотные средства	Итого текущие обязательства
Итого активы	Итого пассивы

(1) В некоторых случаях приводится третья категория активов и пассивов: промежуточные активы и пассивы.

Прогноз потока наличности Прогноз потока наличности достаточно прост. Он состоит из перечисления всех оттоков наличных средств (платежей) и всех притоков наличности с разноской по месяцам и служит для расчета баланса. Отрицательный баланс означает недостаток оборотного капитала и необходимость организации дополнительного финансирования. После того, как составлена вся отчетность, ее необходимо прокомментировать. Вы не можете давать необработанные результаты для их оценки потенциальными инвесторами или банками, которые могут предоставить займы. Комментарии могут быть сделаны на основе следующих расчетов: · специфических подсчетов с использованием некоторых показателей отчетности · подсчета общей прибыльности проекта Особые комментарии Они составляются на основе рассчитываемых коэффициентов. Это самые общие коэффициенты, дающие представление о финансовой структуре бизнеса и о его прибыльности. Общая прибыльность Этот показатель применяется для того, чтобы · показать общую прибыльность проекта · сравнить прибыльность данного проекта с другими альтернативами проектами, требующими инвестиций. Для оценки общей прибыльности какого-либо проекта используются следующие три метода: · расчет внутренней нормы рентабельности · расчет чистой дисконтированной стоимости · период окупаемости.Он определяет необходимое число лет работы для возмещения сделанных инвестиций (хотя данный метод до сих пор широко применяется, он имеет некоторые ограничения, например, не может быть использован для объективного сравнения двух возможных инвестиций).

Коэффициенты, дающие представление о финансовой структуре бизнеса. 1. Коэффициенты ликвидности

Текущий коэффициент =	текущие активы/текущие пассивы
Коэффициент срочной ликвидности =	наличные средства+ краткосрочные рыночные ценные бумаги + дебиторская задолженность/текущие пассивы

2. Соотношение собственных и заемных средств/коэффициент суммы капиталовложений к общему инвестиционному фонду

Отношение долгосрочной задолженности по отношению к доле собственного капиталла в общей сумме активов =	долгосрочный долг/акционерный капитал
Отношение общей задолженности к доле собственного капиталла в обшей сумме активов =	текущие пассивы + долгосрочный долг/ акционерный капитал
Коэффициент покрытия процента =	операционная прибыль/годовые уплаты процентов

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 Следующая ⇒

Данная страница нарушает авторские права?

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2025 год. (0.005 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал