Определение нетто-ставки с помощью таблицы смертности.

А) Определим нетто-ставку при помощи таблицы смертности. Сначала рассчитаем единовременную ставку на дожитие. Для этого используется формула (2.26):

(2.26)

где – страховая сумма, которая традиционно в рассматриваемых расчетах принимается за 100 руб.;

– число доживающих до возраста ;

- число доживающих до возраста ;

- дисконтирующий множитель, размер которого зависит от нормы доходности по страхованию жизни, определяется по формуле (2.27).

(2.27)

Рассмотрим пример расчета. Используем следующие данные, занесенные в таблицу смертности (см. табл. 16).

Таблица 16.

Возраст х	Число доживающих до возраста х	Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1
	100000, 0	4060, 0
	95940, 0	860, 0
…	….	…
	92917, 0	150, 0
…	…	…
	88565, 0	319, 0
	82246, 0	336, 0
	87910, 0	352, 0
	87558, 0	369, 0
	87189, 0	384, 0
	86805, 0	400, 0
…	…	…
	76693, 0	1099, 0

Для застрахованного возрастом 40 лет при сроке страхования 5 лет и норме доходности 3% годовых единовременная ставка на дожитие составит:

= (86805, 0 * 0, 86261)/ 88565, 0 * 100 = 84, 55 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Рассчитаем единовременную ставку на случай смерти () по формуле (2.28):

(2.28)

– число умирающих при переходе от возраста к возрасту .

В случае, если застрахованному 40 лет и срок страхования 5 лет, ставка на случай смерти составит:

40А5 = (319*0, 97087 + 336*0, 94260 + 352*0, 91514 + 369*0, 88849 + 384*0, 86261)\88565, 0*100 = 1, 82 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Таким образом, тарифная нетто-ставка (Тн) в рассматриваемом примере составит 86, 37 руб. со 100 руб. страховой суммы или 86, 37%.

В практике страхования единовременные ставки применяются достаточно редко. Чаще всего условия страхования предусматривают внесение страхователем периодических страховых взносов, скажем ежегодных. Чтобы получить годовые взносы, нельзя просто поделить единовременный взнос на соответствующее количество лет страхования, т.к. необходимо учитывать потерю на доходах от инвестирования временно свободных средств, а также уменьшение числа застрахованных вследствие смертности, поэтому применяют так называемые коэффициенты рассрочки (2.29).

(2.29)

Для получения годичной тарифной ставки следует ее единовременное значение разделить на коэффициент рассрочки .