Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Глава 2 Анализ воздействия различных групп факторов на эффективность деятельности предприятия
|
|
Для проведения оценки анализа воздействия различных факторов деятельности предприятия требуется изучение основных показателей деятельности предприятия за определенное время. Основная исходная информация по гостиничному предприятию средней вместимости представлена в таблице 1.
Таблица 1 – Показатели деятельности гостиничного предприятия средней вместимости
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Изменение | |
| В абсолютном выражении | В % | |||
| 1. Выручка, тыс. руб. | 20, 5571 | |||
| 2. Расходы, тыс. руб. | 22, 81437 | |||
| 3. Прибыль от реализации, тыс. руб. | 6, 88905 | |||
| 4. Среднесписочная численность, чел. | 1, 428571 | |||
| 5. Основные средства на начало периода, тыс. руб. | 13, 44051 | |||
| 6. Основные средства на конец периода, тыс. руб. | 21, 54722 | |||
| 7. Оборотные средства, тыс. руб. | 1123, 5 | 1458, 2 | 334, 7 | 29, 79083 |
| 8. Общее количество койко-мест | ||||
| 9. Общее количество реализации койко-мест | 7, 435195 | |||
| 10. Коэффициент загрузки НФ, % | 63, 48443 | -1, 51557 | -2, 33164 | |
| 11.Число гостей, чел. | 20, 266 | |||
| 12. Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 4864, 5 | 5160, 7 | 296, 2 | 6, 089012 |
| 13. Чистая прибыль, тыс. руб. | -100 | -8, 03213 | ||
| 14. Отчисления на социальные нужды, % | 26, 2 | 14, 2 | -12 | -45, 8015 |
| 15. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | 1274, 499 | 732, 8194 | -541, 68 | -42, 5014 |
| 16. Выбытие основных средств, тыс. руб. | 125, 6944 | |||
| 17. Поступление основных средств, тыс. руб. | ||||
| 18. Износ, % | -1 | -16, 6667 | ||
| 19. Численность трудовых ресурсов на нач. периода, чел. | 2, 941176 | |||
| 20. Выбытие трудовых ресурсов, чел. | -5 | -11, 1111 | ||
| 21. Поступление трудовых ресурсов, чел. | 46, 42857 | |||
| 22. Запасы, тыс. руб. | 467, 8 | 556, 8 | 19, 02522 | |
| 23. Денежные средства, тыс. руб. | 296, 1 | 389, 1 | 31, 40831 | |
| 24. Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 229, 7 | 258, 9 | 29, 2 | 12, 71223 |
| 25. Прочие оборотные средства, тыс. руб. | 129, 9 | 253, 4 | 123, 5 | 95, 07313 |
Анализ таблицы 1 показал, что в основном все показатели возрастают в отчетном году по сравнению с базисным, кроме коэффициента загрузки номерного фонда, чистой прибыли, отчислений на социальные нужды, коэффициента износа основных средств, а также уменьшились показатели выбытия трудовых ресурсов. Для того, чтобы выяснить причину уменьшения этих показателей, нужно проанализировать коэффициенты использования основных средств, оборотных средств и трудовых ресурсов, выявить причины изменений и проанализировать эти изменения с точки зрения экстенсивности или интенсивности.
1. Динамика увеличения расходов на 2% превышает динамику увеличения дохода
2. Произошло достаточно большое увеличение основных средств на конец периода
3. Произошло большое увеличение оборотных средств(30%)
4. Уменьшился коэффициент загрузки (т.е. увеличение общего количества койко-мест было необоснованным)
5. Уменьшилась чистая прибыль (т.к. расходы увеличились в большей динамике, чем доходы)
6. Увеличилась численность трудовых ресурсов
Рисунок 1
Анализ диаграммы 1 показал, что выручка значительно выросла в отчетном году (с 19458 до 23458 тыс. руб, что составляет увеличение на 20, 5%), но при этом, выросли и расходы (с 16700 до 2510 тыс. руб. – 22%).
Рисунок 2
Анализ рисунка 2 показал динамику основных средств (а именно их выбытие и поступление). Можно отметить, что в отчетном году количество выбывших и поступивших основных средств увеличилось (их увеличение является экстенсивным фактором).
Рисунок 3
Анализ показателей показал на рисунке 3, что в базисном году выбытие трудовых ресурсов было значительно больше их поступления (практически в 1, 5 раза). В отчетном же году количество выбывших практически не изменилось (уменьшились на 11%), но при этом возросло количество поступивших трудовых ресурсов (на 46%) (экстенсивный фактор).