Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задача 4. Отчет о движении денежных средств
|
|
Составить Отчёт о движении денежных средств ООО «Спартак» за отчётный год по форме № 4.
При составлении отчета следует использовать:
- данные учётных регистров ООО «Спартак» за IV квартал отчетного года по счетам 50 «Касса», 51 «Расчётные счета» (задача 1);
- информацию о движении денежных потоков за предшествующие девять месяцев отчетного года и предыдущий год (таблице 21).
Таблица 20. Движение денежных средств по видам деятельности ООО «Спартак»
(тыс. руб.)
| Показатель | За девять месяцев отчетного года | За преды дущий год | |
| Наименование | Код | ||
| Остаток денежных средств на начало периода | |||
| Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей и заказчиков | |||
| Прочие доходы | |||
| Денежные средства, направленные: | |||
| На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | (2540) | (3699) | |
| На оплату труда | (2735) | (2280) | |
| На расчеты по налогам и сборам | (1361) | (1134) | |
| На расчеты с внебюджетными фондами | (1227) | (1023) | |
| На выплату процентов, дивидендов | (170) | (20) | |
| На прочие расходы | (231) | (193) | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | (524) | ||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи основных средств и иных внеоборотных активов | |||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | (1015) | (401) | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной Деятельности | (294) | (266) | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациям | |||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | (980) | (180) | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | (980) | ||
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | (144) | ||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | - | - |
Упражнение 10. Группировка поступления денежных средств по видам деятельности
Задание:
1. Сгруппируйте приведенные в таблице 22 виды поступлений денежных средств в целях составления отчета о движении денежных средств (форма № 4) по видам деятельности:
- текущая,
- инвестиционная,
- финансовая.
Группировка производится в таблице 22 путем проставления в соответствующей графе символа «+».
Таблица 21 - Группировка притока денежных средств по видам деятельности
| Поступление денежных средств | Виды деятельности | ||
| Текущая | Инвестиционная | Финансовая | |
| 1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг | |||
| 2. Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов | |||
| 3. Выручка от продажи материалов | |||
| 4. Авансы, полученные от покупателей | |||
| 5. Комиссионное вознаграждение | |||
| 6. Бюджетное финансирование капитального строительства | |||
| 7. Проценты по краткосрочным облигациям | |||
| 8. Дивиденды от долевых финансовых вложений | |||
| 9. Займы, полученные на приобретение ценных бумаг со сроком обращения до 12 месяцев | |||
| 10. Кредиты, полученные для приобретения товаров |
Упражнение 11. Формирование показателей отчета о движении денежных средств (форма № 4)
Задание:
На основании приведенных операций по поступлению и выбытию денежных средств (таблица 22) составить отчет о движении денежных средств (таблица 23)