Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задача 4. Отчет о движении денежных средств






Составить Отчёт о движении денежных средств ООО «Спартак» за отчётный год по форме № 4.

При составлении отчета следует использовать:

- данные учётных регистров ООО «Спартак» за IV квартал отчетного года по счетам 50 «Касса», 51 «Расчётные счета» (задача 1);

- информацию о движении денежных потоков за предшествующие девять месяцев отчетного года и предыдущий год (таблице 21).

Таблица 20. Движение денежных средств по видам деятельности ООО «Спартак»

(тыс. руб.)

Показатель За девять месяцев отчетного года За преды дущий год
Наименование Код
       
Остаток денежных средств на начало периода      
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей и заказчиков      
Прочие доходы      
Денежные средства, направленные:      
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов     (2540)   (3699)
На оплату труда   (2735) (2280)
На расчеты по налогам и сборам   (1361) (1134)
На расчеты с внебюджетными фондами   (1227) (1023)
На выплату процентов, дивидендов   (170) (20)
На прочие расходы   (231) (193)
Чистые денежные средства от текущей деятельности     (524)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи основных средств и иных внеоборотных активов      
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов     (1015)   (401)
Чистые денежные средства от инвестиционной Деятельности     (294)   (266)
Движение денежных средств по финансовой деятельности      
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациям      
Погашение займов и кредитов (без процентов)   (980) (180)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности   (980)  
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов   (144)  
Остаток денежных средств на конец отчетного периода      
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю     -   -

 

Упражнение 10. Группировка поступления денежных средств по видам деятельности

Задание:

1. Сгруппируйте приведенные в таблице 22 виды поступлений денежных средств в целях составления отчета о движении денежных средств (форма № 4) по видам деятельности:

- текущая,

- инвестиционная,

- финансовая.

Группировка производится в таблице 22 путем проставления в соответствующей графе символа «+».

 

Таблица 21 - Группировка притока денежных средств по видам деятельности

Поступление денежных средств Виды деятельности
Текущая Инвестиционная Финансовая
       
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг      
2. Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов      
3. Выручка от продажи материалов      
4. Авансы, полученные от покупателей      
5. Комиссионное вознаграждение      
6. Бюджетное финансирование капитального строительства      
7. Проценты по краткосрочным облигациям      
8. Дивиденды от долевых финансовых вложений      
9. Займы, полученные на приобретение ценных бумаг со сроком обращения до 12 месяцев      
10. Кредиты, полученные для приобретения товаров      

 

Упражнение 11. Формирование показателей отчета о движении денежных средств (форма № 4)

Задание:

На основании приведенных операций по поступлению и выбытию денежных средств (таблица 22) составить отчет о движении денежных средств (таблица 23)


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал