Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Кассир ____
|
|
Вариант № 1.
Задание 1:
В ноябре в ООО «ЗЕН» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 122 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Орбита», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Орбита», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Орбита».
А) В сентябре 2013 г. ООО «Орбита» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Орбита» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО «Орбита» составило платежное поручение 12 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Орбита» заработная плата выдавалась с 05 по 07 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.03 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
В Перечислите формы безналичных расчетов, кратко охарактеризуйте их.
Вариант № 2.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Заря» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 31000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000 руб.
3. По ордеру 121 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 86 от 2 ноября выдана заработная плата – 52000руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1200 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Калина», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Калина», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Калина»
А) В июле 2013 г. ООО «Калина» подало в обслуживающий банк ОАО «ВУЗ-банк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 8.00 до 20.00 без выходных дней. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 798 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 34 000 и 24 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 4 дня.
Б) ООО «Калина» составило платежное поручение 10 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Калина» заработная плата выдавалась с 05 по 08 июля 2013 г
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 20 на оплату товаров, счет № 102 от 11.02.13г., полученную от ООО ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ООО ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.09 - 5000 руб.; 02.09 - 18700 руб.
03.09 - 10440 руб.; 04.09 - 3250 руб.
05.09 - 112500 руб.; 06.09 - 300 руб.
07.09 - 44000 руб.; 08.09 - 100600 руб.
09.09. - 17900 руб.; 10.09. – 55500 руб.
Лимит остатка кассы 12000 рублей. Начислите необходимые штрафы, каждое 8 число месяца выплата заработной платы.
Задание 5:
В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.
Вариант № 3.
Задание 1:
В ноябре в ОАО «Солнышко» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 21 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21500 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2500руб.
3. По ордеру 22 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52000 руб.
4. По ордеру 23 от 3 ноября поступила в кассу выручка от ООО «Пионер» – 4500 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Ремикс», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Ремикс», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Ремикс».
А) В октября 2013 г. ЗАО «Ремикс» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня.
Б) ЗАО «Ремикс» составило платежное поручение 20 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ЗАО «Ремикс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 47 на оплату электроэнергии, счет № 1450 от 03.02.13., полученную от ОАО «Горэлектросеть». Сумма по счету 12500 рублей, в т.ч. НДС – 1907 рублей.
Реквизиты ОАО «Горэлектросеть»: ОАО «Уралсиб» г.Тюмень р\с 40702810001200004111 к\с 3010181050000000254 БИК 047016254 ИНН 7202046046 КПП 720201001
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 10500 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.04 15000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб.
По чеку из банка «Тюменьэнерго» получено наличными деньгами 50000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 49000 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Дайте определение текущего счета физического лица.
Вариант № 4.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Закат» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 121 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 122 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 2000 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Союз», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Союз», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Союз».
А) В октябре 2013 г. ЗАО «Союз» подало в обслуживающий банк ОАО «Засибкомбанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 9.00 до 19.00, выходной вск. В течение 2 последних месяцев салон получил выручку в сумме 647 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 134 000 руб. на командировочные расходы и 25 000 руб. на бензин. Выручку ЗАО «Союз» сдает в банк в 10.00 через 4 дня.
Б) ЗАО «Союз»составило платежное поручение 20 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) ЗАО «Союз» заработная плата выдавалась с 05 по 11 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
05.09 - 314500 руб.; 06.09 - 8800 руб. 07.09 - 33300 руб.; 08.09 - 2100 руб.
09.09. - 6300 руб.; 10.09. –2200 руб. 11.09. -. 20000 руб.; 12.09. – 5000 руб.
Каждое 5 число месяца выплата заработной платы. По чеку из банка «Альфа» получена наличными деньгами 75000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 73700 руб. Произведен расчет с АО «Заря» за поставленные товары на сумму 60215 руб. Начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Составить договор о материальной ответственности кассира данные взять по своему усмотрению.
Вариант № 5.
Задание 1:
В ноябре в ООО «НАСТА» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 111 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 112 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 113 от 3 ноября поступила в кассу выручка от – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Камаз», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Камаз», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Камаз»
А) В июле 2013 г. ООО «Камаз» подало в обслуживающий банк ОАО «ВУЗ-банк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 8.00 до 20.00 без выходных дней. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 798 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 34 000 и 24 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 4 дня.
Б) ООО «Камаз» составило платежное поручение 10 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Камаз» заработная плата выдавалась с 05 по 08 июля 2013 г
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 4 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 10500 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.05 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Кратко охарактеризуйте порядок проведения инкассации денежных средств в кассе.
Вариант № 6.
Задание 1:
В ноябре в ООО «БАНЯ» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 101 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 102 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 103 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Огонь», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Огонь», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Огонь».
А) В сентябре 2013 г. ООО «Огонь» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Огонь» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО «Огонь» составило платежное поручение 12 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Огонь» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Мир» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.06 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Перечислите признаки подлинности банкнот (российские рубли).
Вариант № 7.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Бриз» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 141 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 185 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 142 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 143 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Налоговый помощник», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Налоговый помощник», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Налоговый помощник».
А) В сентябре 2013 г. ООО «Налоговый помощник» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Налоговый помощник» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО «Налоговый помощник» составило платежное поручение 10 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Налоговый помощник» заработная плата выдавалась с 05 по 09 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8000 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.07 15000 руб.; 02.03 87000 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 2150 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.
Вариант № 8.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Зеркало» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 122 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Орбита», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Орбита», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Орбита».
А) В сентябре 2013 г. ООО «Орбита» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 1286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 135 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Орбита» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО «Орбита» составило платежное поручение 10 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО «Орбита» заработная плата выдавалась с 05 по 07 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
05.09 - 314500 руб.; 06.09 - 8800 руб. 07.09 - 33300 руб.; 08.09 - 2100 руб.
09.09. - 6300 руб.; 10.09. –2200 руб. 11.09. -. 20000 руб.; 12.09. – 5000 руб.
Каждое 5 число месяца выплата заработной платы. По чеку из банка «Альфа» получена наличными деньгами 75000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 73700 руб. Произведен расчет с АО «Заря» за поставленные товары на сумму 60215 руб. Начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Укажите, в каких случаях допускается превышение лимита остатка кассы на предприятии, укажите ссылку на нормативный акт.
Вариант № 9.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Зубр» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 250000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 12000руб.
3. По ордеру 122 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 152600 руб.
4. По ордеру 86 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 120000 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 19000 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО УК «Городок», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО УК «Городок», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО УК «Городок».
А) В сентябре 2013 г. ООО УК «Городок» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО УК «Городок» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО УК «Городок» составило платежное поручение 12 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ООО УК «Городок» заработная плата выдавалась с 05 по 07 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «Восток» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ООО УК «Городок». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 9500 руб. Каждое 9 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.08 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Перечислите первичные документы, для учета кассовых операций, кратко их охарактеризуйте.
Вариант № 10.
Задание 1:
В ноябре в ООО «ЗЕНА» были следующие операции по кассе:
1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
3. По ордеру 122 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Рем», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Рем», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Рем».
А) В октября 2013 г. ЗАО «Рем» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня.
Б) ЗАО «Рем» составило платежное поручение 20 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2013 г.
В) В ЗАО «Ремс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2013 г.
Задание 3:
ОАО «АРГО» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2011 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 56 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.13г., полученную от ООО «МОСТОВСКИЙ». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ООО «МОСТОВСКИЙ»: ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
01.09 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Охарактеризуйте процедуру открытия расчетного счета в банке, укажите список необходимых документов для открытия расчетного счета.
Основная литература:
1. Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации с инструкцией по применению. Ростов н/Д: Издательский центр «Март», 2009. – 112с.
3. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 24.12. 2010 г. № 186н.). М.: Эксмо, 2012.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1\2008 г. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 6 октября 2008 г. № 106н (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 27.04.2012 г. №55н). М.: Эксмо, 2012.
5. Постановление от 13 октября 2008 г. № 749. Об утверждении Положения об особенностях направления работников в служебные командировки (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 25.03.2013 г. №55н).
6. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 июня 2000 г. № 60 н.
7. Альбом новых унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71 а;
8. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 июня 2000 г. № 60 н.
9. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П)
10. Бухгалтерский учет: учебник/А.С.Бакаев и др.; под.ред. П.С. Безруких. 4-е изд., перераб. и доп.-М.: Бухгалтерский учет, 2008.
11. Булатов М.А., Булатова З.Г., Бухгалтерский учет товарных и кассовых операций в торговых организациях: Учебное пособие. М.: " Экономика" – 2010.
12. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет.-М.: Инфра-М, 2008
13. Керимов А.В. Бухгалтерский управленческий учет.-М.: Дашков и К., 2009.
14. Яковенко Н.В. Кассир торгового зала: учебное пособие – М.: Издательский центр «Академия», 2012.
Приложение 1
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | Линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКПО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приходному кассовому ордеру № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| структурное подразделение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| от « | » | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| документа | составления | Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код це- левого назна- чения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| код структурного подразделения | корреспон- дирующий счет, субсчет | код аналитичес- кого учета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прописью | « | » | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | . | М. П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 2
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88
| Код | |||
| Форма по ОКУД | |||
| по ОКПО | |||
| организация | |||
| структурное подразделение | |||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
| Дебет | Сумма, руб. коп. | Код целевого назна- чения | |||||
| код струк- турного подразде- ления | корреспон- дирующий счет, субсчет | код аналити- ческого учета | Кре- дит | ||||
| Выдать | |
| фамилия, имя, отчество |
| Основание: |
| Сумма | ||||
| прописью | ||||
| руб. | коп. | |||
| Приложение | |
| Руководитель организации | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Главный бухгалтер | ||||
| подпись | расшифровка подписи |
| Получил | ||||
| сумма прописью | ||||
| руб. | коп. | |||
| « | » | г. Подпись |
| По | |
| наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |
| удостоверяющего личность получателя |
| Выдал кассир |
Приложение 3
Журнал регистрации
| Приходные кассовые ордера | Расходные кассовые ордера | ||||||
| № | дата | содержание | сумма, руб. | № | дата | содержание | сумма, руб. |
Приложение 4
Касса за ______________ год
| № документа | От кого получено или кому выдано | № корреспондирующих счетов | Приход, руб. | Расход, руб. |
| Остаток на начало дня | ||||
| Итого за день | ||||
| Остаток на конец дня | ||||
| В том числе на заработную плату |
Кассир ____________
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____ приходных кассовых ордеров и ____ расходных кассовых ордеров получил
Бухгалтер
Приложение 5
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | |||||
| Дата | Вид платежа |
| Сумма прописью | |||||||||||||
| ИНН | КПП | Сумма | |||||||||||
| г. Тюмень | |||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Плательщик | |||||||||||||
| БИК | |||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Банк плательщика | |||||||||||||
| БИК | |||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||
| ИНН | КПП | Сч. № | |||||||||||
| Вид оп. | Срок плат. | ||||||||||||
| Наз. пл. | Очер. плат. | ||||||||||||
| Получатель | Код | Рез. поле | |||||||||||
| Назначение платежа | |||||||||||||
Подписи Отметки банка
| М.П. |