Требования к результатам освоения дисциплины. В совокупности с другими дисциплинами профиля «Налоги и налогообложение» дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении» обеспечивает

В совокупности с другими дисциплинами профиля «Налоги и налогообложение» дисциплина «Прогнозирование и планирование в налогообложении» обеспечивает инструментарий формирования следующих общекультурных и профессиональных компетенций и компетенций профиля бакалавра экономики:

Общекультурные компетенции (ОК):

ü владение культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

ü способностью понимать движущие силы и закономерности исторического процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире (ОК-3);

ü способностью анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

ü умением использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

ü способностью логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

ü готовностью к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

ü способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

ü способностью к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

ü способностью понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);

ü владением основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способностью работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

Профессиональные компетенции профиля (ПКП):

ü способностью анализировать и оценивать налоговый потенциал регионов и налоговой нагрузки налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений, осуществлять мероприятия по их снижению (ПКП-5);

ü способностью выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия (ПКП-6);

ü способностью анализировать и интерпретировать данные статистических, налоговых и финансовых органов с целью анализа, прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджета, выявлять резервы роста налоговых платежей на региональном и местном уровне (ПКП-8);

ü способностью выявлять закономерности и тенденции развития налоговой системы РФ и зарубежных стран, использовать зарубежный опыт в целях совершенствования налоговой системы Российской Федерации (ПКП-9);

ü способностью анализировать налоговое законодательство, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и осуществлять разработку рекомендаций по его совершенствованию (ПКП-10);

В результате изучения дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» студент должен

знать:

· содержание базовых понятий налогового прогнозирования и планирования: цели, задачи, классификации, формы и методы, принципы и стадии, пределы налогового планирования;

· концептуальные основы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта, его исторические предпосылки и этапы развития, место в системе управления финансами организации;

· систему законодательства Российской Федерации и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, систему международных соглашений Российской Федерации, судебную практику по налоговым спорам;

· содержание, цели, виды и этапы планирования налоговых доходов бюджетов бюджетной системы;

· современные методы налогового планирования и прогнозирования контингентов основных налогов;

· инструменты внутреннего и международного корпоративного и индивидуального налогового планирования;

· регионы льготного налогообложения на территории Российской Федерации и за ее пределами;

· способы расчета влияния налоговой составляющей на показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности организации;

· различные методики расчета налогового бремени на макро - и микроуровне.

уметь:

· применять современные методы планирования и прогнозирования налоговых доходов бюджетов бюджетной системы;

· применять методики определения налогового потенциала региона;

· применять современные методики оценки налогового бремени на макро - и микроуровне.

· анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности организаций различных форм собственности и использовать полученную информацию для принятия финансовых решений;

· самостоятельно изучать, анализировать налоговое законодательство, международные соглашения Российской Федерации с учетом новелл, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и иметь собственные представления о путях их устранения;

· выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев экономической эффективности, оценки налоговых рисков и возможных налоговых последствий;

· организовать процесс налогового планирования на корпоративном и индивидуальном уровнях;

· обосновать выбор налогового режима хозяйствующего субъекта;

· сформировать оптимальную учетную и договорную политики организации;

· планировать отдельные налоги на корпоративном и индивидуальном уровнях;

· использовать формы изменения сроков уплаты налогов;

· рассчитывать влияние налоговой составляющей на показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта;

владеть:

· методами и приемами анализа процесса налогообложения с помощью стандартных теоретических и экономических моделей;

· современными методиками плановых расчетов и анализа налоговых платежей на микроуровне;

· инструментами и приемами внутреннего и международного налогового планирования в процессе хозяйственной деятельности организации;

· способами расчета влияния налоговой составляющей на показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта;

· методиками расчета налогового бремени на макро - и микроуровне;

· основными программными продуктами, применяющимися в процессе налогового планирования.