Лабораторна робота №3

“Прогнозування банкрутства банку”

Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.

Завдання роботи: На основі вихідних даних:

1. Визначити значення всіх коефіцієнтів на початок та на кінець періодів.

2. Побудувати графіки зміни величини коефіцієнтів, позначити рекомендовані межі;

3. До кожного графіка зміни коефіцієнта навести обґрунтовані висновки.

Зміст лабораторної роботи:

1. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Юджина Кочака.

2. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Ердогана.

3. Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Черепа-Комісаренко.

Хід лабораторної роботи:

Вихідні дані для виконання лабораторної роботи №3 студент шукає в мережі Інтернет на сайтах smida.gov.ua або stockmarket.gov.ua.

Для проведення розрахунків та формування звіту про виконання лабораторної роботи необхідно створити власний файл на диску D: \Sanaciya\EFI\Прізвище\Lab4.xls.

Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Юджина Кочака:

Багатофакторна дискримінантна модель має наступний вигляд:

Z = 1.8601 V₁ -2.008 V6 + 4.7043 V₉ - 1.263 V₁₁ + 1.4248 V₄₆ + (4.1)

+ 2.3574 V₅₆ - 1.656 V₅₈ +4.4307 V₆₂, де

V₁ - чистий прибуток / зобов’язання банку

V₆ - операційні витрати / активи

V₉ - доходи по кредитам / активи

V₁₁ - заробітні плати / активи

V₄₆ - цінні папери / робочі активи

V₅₆ - інші доходи (небанківська діяльність) / активи

V₅₈ - прострочені кредити / активи

V₆₂ - резервні фонди / неповернені кредити

Значення Z < 0 вказує на можливість банкрутства банків у найближчому майбутньому. Точність показника: 95, 7%. Для розрахунку інтегрального Z-показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:

Таблиця 1

На основі вихідних даних необхідно проаналізувати ймовірність банкрутства підприємства за допомогою моделі станом на початок та кінець звітного періоду, створивши таблиці 1 та 1.1 в електронному вигляді та проаналізувати зміну ймовірності банкрутства, зазначивши можливі фактори підвищення/зниження ймовірності банкрутства банку.

Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Ердогана:

Багатофакторна дискримінантна модель має наступний вигляд:

ХВ = -13.2074 + 0.6261С₂ - 2.1699С₁₂ +9.4295С₁₄ + 5.5284С₁₆ +2.3612С₁₇ -1.7048С₁₉ (4.2)

де, XB - показник ймовірності банкрутства;

С₂ - (власний капітал + загальний дохід) / (депозити + недепозитні фонди);

С₁₂ - чистий прибуток (збиток) / активи;

С₁₄ - чистий прибуток (збиток) / власний капітал;

С₁₆ - процентні доходи / процентні витрати;

С₁₇ - непроцентні доходи / непроцентні витрати;

С₁₉ - резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів

Модель розраховує ймовірність банкрутства банку на 95%. Граничне значення ХВ - показника дорівнює 0, 5. Тобто, якщо показник банку буде вище 0, 5 - банкрутство банку не загрожує, якщо ж нижче 0, 5 - банк знаходиться на межі банкрутства.

Для розрахунку інтегрального Z-показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:

Таблиця 2

На основі вихідних даних необхідно проаналізувати ймовірність банкрутства підприємства за допомогою моделі станом на початок та кінець звітного періоду, створивши таблиці 2 та 2.1 в електронному вигляді та проаналізувати зміну ймовірності банкрутства, зазначивши можливі фактори підвищення/зниження ймовірності банкрутства підприємства.

Прогнозування банкрутства за допомогою моделі Черепа-Комісаренко:

Згідно даної математичної моделі ймовірність банкрутства підприємства розраховується на основі інтегрального показника рівня загрози банкрутства:

К = 0.413 Х₁ - 1.216 Х₈ + 0.648 Х₁₄ + 5.18 Х₁₉ -1.631 Х₂₄ - 0.339 (4.3)

Х₂ - чистий прибуток / активи;

Х4 - комісійний дохід / активи;

Х₈ - операційний дохід / операційні витрати;

Х14 - кредити / зобов’язання;

Х19 - прибуток / власний капітал;

Х22 - кошти в інших банках розміщені / кошти інших банків отримані;

Х24 - депозити / зобов’язання.

Для розрахунку інтегрального Z-показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:

Інтерпретація К-показника:

- якщо, К > 0, 5 - банк можна вважати фінансово стабільним;

- якщо, К від 0, 5 до 0 - банк можна вважати установою з першими проявами проблемності;

- якщо, К від 0 до -1 - банк можна вважати установою з першими ознаками банкрутства;

- якщо, К < -1 - банк можна вважати банкрутом або дуже близьким до банкрутства.

Модель описує 98% вибірки і за F - критерієм є статистично значимою.

Модель є точною на 95 %. Розрахувавши К-показник для кожного із досліджуваних нами банків, його значення майже в усіх випадках співпало з нашим ранжуванням за групами.

На основі вихідних даних необхідно проаналізувати ймовірність банкрутства підприємства за допомогою універсальної дискримінантної функції станом на початок та кінець звітного періоду, створивши таблиці 3 та 3.1 в електронному вигляді та проаналізувати зміну ймовірності банкрутства, зазначивши можливі фактори підвищення/зниження ймовірності банкрутства банку.

Таблиця 3