Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Лабораторна робота №5
|
|
“Аналіз діяльності страховика у вигляді тестів раннього попередження ”
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо аналізу діяльності страхової компанії.
Завдання роботи: На основі вихідних даних:
1. Визначити значення всіх коефіцієнтів на початок та на кінець періодів.
2. Побудувати графіки зміни величини коефіцієнтів, позначити рекомендовані межі;
3. До кожного графіка зміни коефіцієнта навести обґрунтовані висновки.
Зміст лабораторної роботи:
1. Аналіз діяльності страхової компанії у вигляді тестів раннього попередження.
Хід лабораторної роботи:
Для проведення розрахунків та формування звіту про виконання лабораторної роботи необхідно створити власний файл на диску D: \Sanaciya\EFI\Прізвище\Lab6.xls.
1. Аналіз діяльності страхової компанії у вигляді тестів раннього попередження.
З метою стандартизації процедур здійснення аналізу діяльності страховиків, виявлення ризиків у їхній діяльності, Національна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України (Нацфінпослуг) ухвалила затвердити Рекомендації щодо аналізу діяльності страховиків у вигляді тестів раннього попередження.
Відповідно до рекомендацій здійснюється аналіз капіталу, активів, перестрахування, страхових резервів, прибутковості, ліквідності і надається відповідна оцінка. Оцінки виставляються за 4-бальною шкалою в залежності від діапазону, у який потрапило значення відповідного показника. Показники аналізу діяльності страхової компанії наведені в таблиці 1.
Таблиця 1
Показники аналізу діяльності страхової компанії
| № п/п | Показник | Метод розрахунку | Формула |
| Показник дебіторської заборгованості | ПДЗ = 100%*(Дебіторська заборгованість)/ (Капітал) | 100*(Ф1 050+160+170+180+190+200+210+060)/ (Ф1 280-010-430-480-620-630) | |
| Показник ліквідності активів | ПЛА = 100% * (Високоліквідні активи)/(Зобов’язання) | 100*(Ф1 230+240)/ (Ф1 430+480+620+630) | |
| Показник ризику страхування | ПРС = 100% * (Сума чистих премій за всіма полісами)/(Капітал) | Життя: 100*(Р1 080-090)/(Ф1 280-010-430-480-620-630) Не життя: 100*(Р1 010-020)/(Ф1 280-010-430-480-620-630) |
продовження таблиці 1
| Зворотний показник платоспроможності | ЗПП = 100* (Загальна сума зобов’язань) / (Капітал) | 100*(Ф1 430+480+620+630) /(Ф1 280-010-430-480-620-630) | |
| Показник доходності | ПД = 100*(Чистий прибуток) /(Капітал) | 100*(Ф2: 220 (або 225))/(Ф1 280-010-430-480-620-630) | |
| Показник обсягів страхування (андеррайтингу) | ПА = 100*(Виплати і витрати)/(Сума чистих зароблених премій) | Не життя: 100*(Р1 240+320+330+ Р3(К)070- Р3(П)070+Р4(К)070-Р4(П)070) / Р1 070 | |
| Показник змін у капіталі | ПЗК = 100*(Капітал (t))/(Капітал (t-1)-1) | 100*((Ф1 280-010-430-480-620-630)(К) /(Ф1 280-010-430-480-620-630)(П)-1) | |
| Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами | ПЗЧП = 100*((Сума чистих премій (t))/(Сума чистих премій (t-1))-1) | Життя: 100*(Р1(П) (080-090)/Р1(К) (080-090)-1) Не життя: 100*(Р1(П) (010-020)/Р1(К) (010-020)-1) | |
| Показник незалежності від перестрахування | ПНП = 100*(Чиста сума премій по всіх полісах)/(Валова сума премій по всіх полісах) | Життя: 100* Р1 (080 - 090) / Р1 080 Не життя: 100* Р1 (010 - 020) / Р1 010 | |
| Показник відношення чистих страхових резервів до капіталу | ПВРК = 100% *(Чисті страхові резерви)/(Капітал) | Не життя: 100*(Ф1 415-416)/(Ф1 280-010-430-480- 620-630) | |
| Показник доходності інвестицій | ПДІ = 100% *(Прибуток від фінансової | 200*Ф2 (110+120+130-140-150-160) / Ф1(040(П)+045(П) + 220(П) + 040(К)+ 045(К)+220(К)) |
Фактична оцінка кожного показника визначається шляхом порівняння розрахованого значення показника з відповідною шкалою значень (враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя) займається страховик), наведеною у наступній таблиці:
Таблиця 2
Оцінка показників аналізу діяльності страхової компанії
| № п/п | Показник | Шкала | |
| Не життя | Життя | ||
| Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ) | 1. 0< =ПДЗ< 50 2. 50< =ПДЗ< 75 3. 75< =ПДЗ< 100 4. 100< =ПДЗ | 1. 0< =ПДЗ< 50 2. 50< =ПДЗ< 75 3. 75< =ПДЗ< 100 4. 100< =ПДЗ | |
| Показник ліквідності активів (ПЛА) | 1. 95< =ПЛА 2. 80< =ПЛА< 95 3. 65< =ПЛА< 80 4. ПЛА< 65 | 1. 60< =ПЛА 2. 50< =ПЛА< 60 3. 40< =ПЛА< 50 4. ПЛА< 40 | |
| Показник ризику страхування (ПРС) | 1. ПРС< =100 2. 100< ПРС< =200 3. 200< ПРС< =300 4. 300< ПРС | 1. ПРС< =300 2. 300< ПРС< =400 3. 400< ПРС< =500 4. 500< ПРС |
продовження таблиці 2
| Зворотний показник платоспроможності (ЗПП) | 1. 0< ЗПП< =20 2. 20< ЗПП< =50 3. 50< ЗПП< =75 4. 75< ЗПП, ЗПП< =0 | 1. 0< ЗПП< =20 2. 20< ЗПП< =50 3. 50< ЗПП< =90 4. 90< ЗПП, ЗПП< =0 | |
| Показник доходності (ПД) | 1. 50< ПД | 1. 50< ПД | |
| 2. 25< ПД< =50 | 2. 25< ПД< =50 | ||
| 3. 0< =ПД< =25 | 3. 0< =ПД< =25 | ||
| 4. ПД< 0 | 4. ПД< 0 | ||
| Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА) | 1. ПА< =50 2. 50< ПА< =100 3. 100< ПА< =110 4. 110< ПА | — | |
| Показник змін у капіталі (ПЗК) | 1. 10< ПЗК 2. 5< ПЗК< =10 3. 0< ПЗК< =5 4. ПЗК< =0 | 1. 10< ПЗК 2. 5< ПЗК< =10 3. 0< ПЗК< =5 4. ПЗК< =0 | |
| Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП) | 1. 40< =ПЗЧП 2. 33< =ПЗЧП< 40 3. 10< =ПЗЧП< 33 4. ПЗЧП< 10 | 1. 40< =ПЗЧП 2. 33< =ПЗЧП< 40 3. 10< =ПЗЧП< 33 4. ПЗЧП< 10 | |
| Показник незалежності від перестрахування (ПНП) | 1. 50< =ПЗП 2. 40< =ПЗП< 50 3. 30< =ПЗП< 40 4. ПЗП< 30, 85< =ПЗП | 1. 80< =ПЗП 2. 65< =ПЗП< 80 3. 50< =ПЗП< 65 4. ПЗП< 50 | |
| Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК) | 1. 0< ПВРК < =50 2. 50< ПВРК < =75 3. 75< ПВРК < =100 4. 100< ПВРК, ПВРК < =0 | — | |
| Показник доходності інвестицій (ПДІ) | 1. 10< =ПДІ 2. 5< =ПДІЗ< 10 3. 0< =ПДІ< 5 4. ПДІ< 0 | 1. 30< =ПДІ 2. 10< =ПДІ< 30 3. 5< =ПДІ< 10 4. ПДІ< 5 |
Загальна оцінка визначається як сума фактичних оцінок по окремих показниках, помножених на відповідні коефіцієнти (враховуючи те, якими видами страхування (життя/не життя) займається страховик) з наступної таблиці:
Таблиця 3
Загальна оцінка фінансового стану
| № п/п | Показник | Коефіцієнт | |
| Не життя | Життя | ||
| Показник дебіторської заборгованості (ПДЗ) | 0, 04 | 0, 05 | |
| Показник ліквідності активів (ПЛА) | 0, 10 | 0, 125 | |
| Показник ризику страхування (ПРС) | 0, 06 | 0, 075 | |
| Зворотний показник платоспроможності (ЗПП) | 0, 18 | 0, 225 |
Продовження таблиці 3
| Показник доходності (ПД) | 0, 06 | 0, 075 | |
| Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА) | 0, 06 | — | |
| Показник змін у капіталі (ПЗК) | 0, 06 | 0, 075 | |
| Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП) | 0, 06 | 0, 075 | |
| Показник незалежності від перестрахування (ПНП) | 0, 18 | 0, 225 | |
| Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК) | 0, 16 | — | |
| Показник доходності інвестицій (ПДІ) | 0, 04 | 0, 075 |
Оцінки виставляються по 4-бальній системі в залежності від діапазону, в який потрапило значення відповідного показника.
На основі проведених тестів раннього попередження страховики можуть отримати такі оцінки:
- „1” (стійка) – фінансові показники знаходяться на високому рівні;
- „2” (задовільна) – відсутні серйозні проблеми, фінансові показники знаходяться на середньому рівні;
- „3” (гранична) - фінансовий стан викликає побоювання, фінансові показники знаходяться на рівні значно нижчому за середній;
- „4” (незадовільна) – вважається неприпустимим, фінансовий стан є дуже нестабільним.
Результати тесту для страховиків записуються у таблиці наступного зразка:
Таблиця 4
Тести раннього попередження страхової компанії
| № п/п | Вид показника | Розраховане значення показника | Оціночна шкала | Коефіцієнт | Фактична оцінка |
| ЗАГАЛЬНА ОЦІНКА |