Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Лабораторна робота №4
|
|
“Рейтингова о цінка фінансового стану комерційного банку ”
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: На основі вихідних даних:
1. Визначити значення рейтингів на початок та на кінець періодів.
2. Побудувати графіки зміни величини ретингів, позначити рекомендовані межі;
3. До кожного графіка зміни рейтингу навести обґрунтовані висновки.
Зміст лабораторної роботи:
1. Рейтингова оцінка банку за методикою Кромонова
2. Рейтингова оцінка банку за методикою Ширінської
3. Рейтингова оцінка банку за українською методикою
Хід лабораторної роботи:
Для проведення розрахунків та формування звіту про виконання лабораторної роботи необхідно створити власний файл на диску D: \Sanaciya\EFI\Прізвище\Lab5.xls.
1. Рейтингова оцінка банку за методикою Кромонова
Методика В.Кромонова ґрунтується на застосуванні індексного методу. Поточний індекс надійності розраховується заформулою:
К = 0, 45K1 + 0, 2K2 + 0, 1K3 / 3 + 0, 15K4 + 0, 05K5 + 0, 05K6 / 3, де (5.1)
К1- генеральний коефіцієнт надійності:
К1 = власний капітал / робочі активи;
К2 - коефіцієнт миттєвої ліквідності:
К2 = ліквідні активи / зобов`язання до запитання;
К3 - крос-коефіцієнт:
К3 = сумарні зобов`язання / робочі активи;
К4 - генеральний коефіцієнт ліквідності:
К4 = (ліквідні активи + захист капіталу) / сумарні зобов`язання;
К5 - коефіцієнт захищеності капіталу (к5):
К5 = захист капіталу / власний капітал;
К6 - коефіцієнт фондової капіталізації прибутку:
К6 = власний капітал / статутний фонд;
Для розрахунку інтегрального показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:
Таблиця 1
| Рейтингова оцінка банку за методикою Кромонова | |||||
| Показник | Значення | Показник | Значення | Відношення | |
| K1 | |||||
| K2 | |||||
| K3 | |||||
| K4 | |||||
| K5 | |||||
| K6 | |||||
| K | = |
2. Рейтингова оцінка банку за методикою Ширінської
Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою,
К = 0, 1К1+0, 4К2+0, 15К3+0, 2К4+0, 15К5 (5.2)
де К1, K2, К3, K4, K5 – відповідні коефіцієнти, що подано в таблиці.
Таблиця 2
| Показники | Характеристика показника | |
| 1. Коефіцієнт надійності банків | Кн= Кн1*0, 5+Кн2-0, 5 | |
| 1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи | - | |
| 1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи | - | |
| 2. Коефіцієнти ліквідності | Кл=Кл1*0, 35+Кл2*0, 35++Кл*0, 35 | |
| 2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання | - | |
| 2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання | - | |
| 2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи | - | |
| 3. Коефіцієнти рентабельності | Кр =Кр1*0, 5+Кр2*0, 5 | |
| 3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К | - | |
| 3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи | - | |
| 4. Коефіцієнти якості активів | Кяк.а=Кяк.а1*0, 5+Кяк.а2*0, 5 | |
| 4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити | - | |
| 4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА | - | |
| 5. Коефіцієнти ресурсної бази | Кр.б=Кр.б1*0, 5+Кр.б2*0, 5 | |
| 5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання | - | |
| 5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання | - |
На основі вихідних даних необхідно проаналізувати фінансовий стан та ймовірність банкрутства комерційного банку за допомогою вищезазначених моделей за три періоди, створивши відповідно до кожної з моделей таблиці в електронному вигляді та проаналізувати зміну рейтингів, зазначивши можливі фактори підвищення або зниження показників.
Для розрахунку інтегрального показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:
Таблиця 3
| Рейтингова оцінка банку за методикою Ширінської | |||||
| Показник | Значення | Показник | Значення | Відношення | |
| K1 | |||||
| K2 | |||||
| K3 | |||||
| K4 | |||||
| K5 | |||||
| K6 | |||||
| K | = |
3. Рейтингова оцінка банку за українською методикою
Інтегральний індекс розраховується за такою методикою:
Z = 34, 5K1 + 27K2 + 22, 4K3 + 16, 1K4, де (5.3)
К1 -рівень проблемних кредитів:
К1 = проблемні кредити / загальні активи;
К2 - коефіцієнт миттєвої ліквідності:
К2 = ліквідні активи / зобов’язання до запитання;
K3 - рівень лівериджу:
К3 = власний капітал / сумарні зобов’язання;
К4 - рівень лівериджу:
К4 = відкрита валютна позиція банку / власний капітал.
Для розрахунку інтегрального показника у електронному звіті складається та заповнюється відповідна таблиця:
Таблиця 4
| Рейтингова оцінка банку за українською методикою | |||||
| Показник | Значення | Показник | Значення | Відношення | |
| K1 | |||||
| K2 | |||||
| K3 | |||||
| K4 | |||||
| K | = |