Продолжение таблицы 4

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 11Следующая ⇒

Содержание операции	Корреспонденция счетов	Примечания
Дебет	Кредит
3. Перечисление биржевого сбора, уплачиваемого филиалом головному банку за проведение валютно-обменной операции
3.1 в филиале	9280 «Расходы по операциям между филиалами» (в филиале)		Оформляется платежным ордером
3.2 в головном банке		8280 «Доходы по операциям с филиалами»
4. Расчеты по итогам биржевых торгов в головном банке:
4.1 Перечисление белорусских рублей на счет БВФБ	«Расчеты по операциям с иностранной валютой»	Счета по учету средств в Нацбанке	В день торгов на основании извещения об исполнении заявки
4.2 списание со счета филиала предварительно зарезервированной для покупки валюты суммы белорусских рублей	лиц/счет «Рублевый эквивалент для покупки инвалюты»	«Расчеты по операциям с иностранной валютой»	На основании биржевого свидетельства
4.3 зачисление поступившей иностранной валюты, приобретенной за счет средств клиентов филиала, на корреспондентский счет головного банка и субкорреспондентский счет филиала	Корсчет в Нацбанке 1202 либо в банках группы 150Х	1810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»
1810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	6111 Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в иностранной валюте
4.4 перечисление вознаграждения БВФБ	9150 «Комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой»	Корсчет в Нацбанке группы 12ХХ
5. Расчеты по итогам биржевых торгов в филиале банка:
5.1 списание зарезервированной для покупки валюты суммы белорусских рублей по максимальному курсу в филиале	3810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	лиц/счет «Рублевый эквивалент для покупки инвалюты»	На основании извещения об исполнении заявки
5.2 зачисление приобретенной иностранной валюты на субкорсчет филиала и валютный счет клиента	6101 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте»	3810 - лицевой счет приобретенной иностранной валюты	На основании биржевого свидетельства (оформляется платежным ордером)
3810 - лицевой счет приобретенной иностранной валюты	Счета группы 301 «Текущие (расчетные) счета клиентов»
5.3 перечисление вознаграждения клиентами за покупку иностранной валюты на БВФБ в филиале	301Х «Текущие (расчетные) счета клиентов»	«Комиссионные доходы по операциям с инвалютой»	На основании платежного поручения клиента
5.4 списание вознаграждения по операции покупки иностранной валюты из денежных средств, зарезервированных клиентами, если это определено в заявке	лиц/счет «Рублевый эквивалент покупки иностранной валюты»	«Комиссионные доходы по операциям с инвалютой»
ПРОДАЖА ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
1. Предварительное резервирование продаваемой иностранной валюты по (в филиале)	счета клиента	3810 лицевой счет для продажи иностранной валюты	По заявке клиента
2. Предварительное резервирование продаваемой иностранной валюты
2.1 в филиале	«Расчеты филиалов по операциям с инвалютой» - лиц/ счет «Расчеты по операциям с инвалютой для продажи»	Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте	На основании заявки клиента
2.2 в головном банке	Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в иностранной валюте	«Расчеты филиалов по операциям с инвалютой» л/счет «Расчеты филиалов по операциям с инвалютой для продажи»	На основании заявки клиента
3. Расчеты по итогам биржевых торгов в головном банке
3.1 перечисление иностранной валюты на БВФБ	1800 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	Корсчет в Нацбанке	В день торгов на основании извещения об исполнении заявки
3.2 списание предварительно зарезервированной суммы продаваемой инвалюты по заявкам клиентов филиала	лиц/счет «Расчеты филиалов по операциям с инвалютой для продажи»	1800 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	На основании биржевого свидетельства
3.3 зачисление рублевого эквивалента на корреспондентский счет банка и субкорреспондентский счет филиала	Корсчет в Нацбанке	1810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	На основании биржевого свидетельства (оформляется платежным ордером)
1810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	6110 Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте
3.4 перечисление вознаграждения БВФБ	«Комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой»	Корсчет в Нацбанке группы 12ХХ
4. Расчеты по итогам биржевых торгов с клиентами в филиале банка
4.1 списание предварительно зарезервированной для продажи суммы иностранной валюты	3810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	лиц/счет «Расчеты филиалов по операциям с инвалютой для продажи»

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒

Данная страница нарушает авторские права?

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.005 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал