Описание ситуаций для моделирования

Задание 1. «Я садовником родился»

Лена Гришина назвала свою компанию «Я садовником родился». Она будет выращивать и продавать рассаду для дачников. В основном она рассчитывает на оптовые продажи садовым товариществам. В настоящее время Лена занята подготовкой прогнозов финансовых отчетов на первый год деятельности. Используются следующие предположения:

1. В первый день работы будет получен наличными акционерный капитал в размере 17000 руб., который будет внесен на счет компании. В начале первого месяца будет получен долгосрочный заем в сумме 28000 руб. под 24 % годовых. Возвращать заем в течении первого года не требуется, однако в конце каждого третьего месяца следует выплачивать проценты по займу.

2. В первый день первого месяца за наличный расчет будут приобретены постоянные активы стоимостью 6000 руб. Полезный срок службы активов составляет пять лет, расчет амортизации будет осуществляться линейным методом.

3. Зарплата персонала составит 12500 в руб. месяц. Выплата ее будет производиться наличными в конце каждого месяца.

4. Прочие операционные расходы составят 12 000 руб. в месяц. Оплата будет осуществляться с задержкой в один месяц, то есть в конце следующего месяца.

5. Доход компании составит 720 000 руб. в год, с оплатой в кредит. Реализации за наличный расчет не будет. Оплата за рассаду, приобретенную в кредит, будет осуществляться дебиторами в следующем месяце после приобретения рассады, т.е. с отсрочкой в один месяц. Предполагается, что продажи будут распределены равномерно на протяжении года.

6. Закупка семян и удобрений составит не более 25% от выручки, половина расходов будет приходиться на 1-й месяц работы, дальше закупка будет производиться по мере истощения запасов.

7. Уплата налога на прибыль будет производиться в месяц, следующий после окончания квартала, по ставке 15%.

8. Для выращивания рассады

ТРЕБУЕТСЯ:

1. Подготовить прогноз отчета о прибылях и убытках за первый год. В отчете следует указать операционную и чистую прибыль.

2. Составить прогноз движения денежных средств на год.

3. Объяснить и показать причину различий между остатком денежных средств на конец года и величиной чистой прибыли

4. Составить прогноз баланса фирмы на конец года

Задание 2. «Эссет Менеджмент»

Джон является владельцем и руководителем новой компании «Эссет Менеджмент», специализирующейся на инвестиционном консалтинге. В настоящее время он составляет прогноз финансовой документации своего предприятия за первый год деятельности, исходя из следующих данных:

1. В первый день работы Джон инвестировал в компанию капитал в размере 100 000 ф.ст., который в виде денежных средств будет положен на счет компании. В тот же день в банке был получен долгосрочный заем в сумме 100 000 ф.ст. под 10 % годовых. Проценты необходимо будет платить в конце года, одновременно с возвратом части займа в размере 20 000 ф.ст.

2. В первый день Джон заплатил наличными 60 000 ф.ст. за аренду помещения. Срок аренды составит 2 года. В тот же день за наличный расчет он приобрел основные средства стоимостью 40000 ф.ст. Полезный срок службы активов составляет пять лет, расчет амортизации будет осуществляться линейным методом.

3. Зарплата персонала составила 24 000 ф.ст. в год с выплатой в конце каждого месяца.

4. Переменные затраты зависят от числа клиентов, но в целом не превышают 10% от выручки (поездки к клиенту, канцтовары и т.д.). Оплата таких расходов осуществляется одновременно с их осуществлением.

5. Прочие операционные расходы составили 2000 ф.ст. в месяц. Оплата осуществлялась с задержкой в один месяц, то есть в конце следующего месяца. На конец года 2000 ф.ст. осталось невыплаченными.

6. Оплата за предоставленные компанией услуги составила 240000 ф.ст. в год. Половина была оплачена наличными, а половина – в кредит. На конец года 20 % дебиторской задолженности оказалось неоплаченной.

7. Джон не платил себе зарплату, зато в течении года изъял из дела 72000 ф.ст. Данные средства рассматриваются не как операционные затраты, а как изъятия из прибыли. Прибыль предприятия не подлежит налогообложению, т.к. Джон уплачивает налоги сам, как физическое лицо.