Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
III. Анализ стратегии финансирования оборотных средств, денежных потоков и платежеспособности предприятия
|
|
Провести анализ применяемой на предприятии стратегии финансирования оборотных средств. Как изменяются показатели платежеспособности в зависимости от структуры баланса, а структура баланса — в зависимости от выбранной стратегии финансирования? (табл. 4)
Таблица 4
Оценка зависимости коэффициентов платежеспособности от структуры баланса, тыс. руб.
| Показатели | Отчетный год | Предыдущий год | Отклонение |
| Актив: | |||
| 1. Внеоборотные активы | |||
| 2. Оборотные активы | |||
| Баланс | |||
| Пассив: | |||
| 1. Источники собственных средств | |||
| 2. Долгосрочные заемные средства | |||
| 3. Краткосрочная задолженность | |||
| Баланс | |||
| Кп (коэффициент покрытия) | |||
| Кос (коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами) | |||
| ЧОК (чистый оборотный капитал) |
Составление отчета о движении денежных средств. Анализ денежных потоков предприятия
Отчет о движении денежных средств косвенным методов составляется на основе корректировок показателя чистой прибыли с учетом изменения основных статей баланса. Представьте балансовый отчет компании в форме табл. 5. Многоточие обозначает здесь и далее, что количество строк может меняться в зависимости от реальных данных рассматриваемого предприятия.
Таблица 5
Балансовый отчет компании, тыс. руб.
| Показатели | Отчетный год | Предыдущий год |
| Актив | ||
| … | ||
| Баланс | ||
| Пассив | ||
| … | ||
| Баланс |
Составьте отчет о движении денежных средств в отчетном году косвенным методом и оцените полученные данные (табл. 6, 7).
Подсказка.
Приток ДС:
- любое увеличение показателей в статьях задолженностей или собственного капитала;
- любое снижение показателей в статях активов.
Отток ДС:
- любое снижение показателей в статьях задолженностей или собственного капитала;
- любое увеличение показателей в статях активов.
Таблица 6
Предварительный расчет, тыс.руб.
| Показатели | Приток ДС | Отток ДС |
Таблица 7
Отчет о движении денежных средств за 20__ г., тыс.руб.
| Показатели | Изменения ДС |
| 1. Денежный поток от текущей деятельности | |
| Чистая прибыль | |
| … | |
| Итого ДП от текущей деятельности | |
| 2. Денежный поток от инвестиционной деятельности | |
| … | |
| Итого ДП от инвестиционной деятельности | |
| 3. Денежный поток от финансовой деятельности | |
| … | |
| Итого ДП от финансовой деятельности | |
| Чистый денежный поток | |
| Денежные средства на начало года | |
| Денежные средства на конец года |
Выводы по данному разделу должны касаться динамики изменения и основных источников формирования денежного потока предприятия.
Заключение
В заключении подводятся краткие итоги выполненных в курсовой работе расчетов, приводятся основные вывод о состоянии управления финансами и оборотным капиталом, даются рекомендации по улучшению отдельных показателей.
Список рекомендуемой литературы
1. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент. Экспресс-курс / Ю. Бригхем, Дж. Хьюстон. – 4-е изд.; пер. с англ. – СПб.: Питер, 2009. – 544 с.: ил. – (Серия «Классический зарубежный учебник».
2. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Дж. Ван Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2005.
3. Данилин В.И. Финансовый менеджмент: тесты, задачи, ситуации: учеб. пособие / В.И. Данилин. – М.: Проспект, 2008 – 360 с.
4. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник / В. В. Ковалев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2010. – 480 с.
5. Об акционерных обществах: Закон РФ.