Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Оценка финансового состояния ООО ТФ «Диета - 38» в 2 квартале 2007 г.
|
|
Анализ баланса:
| Статья баланса | 1 апреля 07г. | 1 июля 07г | Абсолютное изменение за квартал |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | -1 658 | ||
| Незавершенное строительство | |||
| ИТОГО внеоборотных активов | |||
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | |||
| НДС по приобр. ценностям | |||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 11 490 | -6838 | |
| Денежные средства | 1 002 | ||
| Прочие оборотные активы | |||
| ИТОГО Оборотных активов | |||
| БАЛАНС | 121 743 |
| Статья баланса | 1 апреля 07г. | 1 июля 07г | Абсолютное изменение за квартал |
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Непокрытый убыток прошлых лет | -14 137 | -14 137 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | -3842 | -4031 | -189 |
| Прочий капитал и резервы | |||
| И I ОГО капитала и резервов | -189 | ||
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| ИТОГО долгосрочные пассивы | |||
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Займы и кредиты | -449 | ||
| Кредиторская задолженность | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО краткосрочных пассивов | |||
| БАЛАНС | 121 743 |
За квартал валюта баланса выросла на 7 500 000 руб. В активе произошло увеличение стоимости незавершенного строительства и запасов, снизилось значение краткосрочной / дебиторской задолженности. В пассиве баланса незначительно снизился собственный капитал за счет полученного убытка, снизилась сумма краткосрочных кредитов, возросла кредиторская задолженность.
Из баланса видно, что за квартал произошло незначительное ухудшение его структуры. Основным отрицательным фактором является уменьшение собственного капитала. Рост валюты баланса связан с возросшей суммой кредиторской задолженности.
2. Анализ отчета о прибылях и убытках:
| Показатель | за 6 месяцев 2007 г | за 6 месяцев 2006 г |
| Выручка от продаж | 234 605 | |
| Себестоимость реализации | 102 109 | |
| Коммерческие и управленческие расходы | ||
| Прибыль от продаж | -864 | |
| Сальдо прочих доходов и расходов | -3 167 | -1 628 |
| Чистая (нераспределенная) прибыль | -4031 | -721 |
Из отчета о прибылях и убытках видно, что по сравнению с прошлым годом значительно возрос объем выручки от реализации, что является положительным показателем работы организации. В то же время почти в 6 раза выросла сумма убытка, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния организации.
3. Анализ коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности:
| № | Коэффициент | Нормативное знамение | на 1 апреля 2007 г. | на I июля 2007 г. |
| I | Коэффициент текущей ликвидности (стр. 290/стр.690) | > =2 | 1, 32 | 1, 16 |
| Коэффициент интенсивности оборота авансированного капитала стр.0 10 ф.2*365/(стр.700н+стр.700к)*0, 5*Т | > =2, 5 | 3, 63 | 3, 67 | |
| Коэффициент эффективности управления предприятием стр.050 ф.2/стр.010ф.2 | > =0, 2 | 0, 001 | -0, 004 | |
| Коэффициент рентабельности предприятия стр.140 ф. 2*365/ (стр.490н+стр.490к)*0, 5*Т | > =0, 2 | -0, 24 | -0, 26 |
Из приведенных коэффициентов видно, что финансовое состояние предприятия за квартал ухудшилось. Значения всех коэффициентов снизились, кроме коэффициента №2. Особо необходимо отметить отрицательную рентабельность деятельности. Положительным моментом является высокая интенсивность оборота авансированного капитала, которая в течение еще более возросла.
Выводы: за 2 квартал 2007 г. финансовое состояние ООО ТФ «Диета-38» незначительно ухудшилось, о чем, прежде всего, говорит полученный за квартал убыток, превышающий 4 млн. руб. Из-за полученного убытка снизился собственный капитал. Положительными моментом является высокая интенсивность оборота авансированного капитала.
Оценка финансового состояния ООО ТФ «Диета - 38» в 3 квартале 2007 г.
Анализ баланса:
| Статья баланса | 1 июля 07г. | 1 сент. 07 г. | Абсолютное изменение за квартал |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | 43 988 | 44 524 | |
| Незавершенное строительство | 30 310 | 35 030 | 4 720 |
| ИТОГО внеоборотных активов | 74 298 | 79 554 | 5 256 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 29 681 | 35 412 | 5 731 |
| НДС по приобр ценностям | 7 073 | 8 161 | 1 088 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 11 490 | 15 080 | 3 590 |
| Денежные средства | 6 736 | 8 107 | 1 371 |
| Прочие оборотные активы | -29 | ||
| ИТОГО оборотных активов | 55 009 | 66 760 | 11 751 |
| БАЛАНС | |||
| Статья баланса | 1 июля 07г | 1 сент. 07г | Абсолютное изменение за квартал |
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитан | 1 378 | -629 | |
| Непокрытый убыток прошлых лет | -14 137 | -14 137 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | -4031 | -14600 | -10569 |
| Прочий капитал и резервы | |||
| ИТОГО капитала и резервов | 13 839 | 3 270 | -10569 |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| ИТОГО долгосрочные пассивы | 67 850 | 79 200 | 11 350 |
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Займы и кредиты | 11 084 | ||
| Кредиторская задолженность | S2 760 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | |||
| ИТОГО краткосрочных пассивов | 63 844 | ||
| БАЛАНС |
За квартал валюта баланса выросла на 17 000 000 руб. В активе произошло увеличение стоимости незавершенного строительства, запасов, краткосрочной дебиторской задолженности. В пассиве баланса значительно снизился собственный капитал за счет полученного убытка, возросла сумма долгосрочных и краткосрочных кредитов, кредиторской задолженности.
Из баланса видно, что за квартал произошло ухудшение его структуры. Основным отрицательным фактором является уменьшение собственного капитала. Рост валюты баланса связан с привлечением новых кредитов и займов.
2. Анализ отчета о прибылях и убытках:
| МОкЭЗЗ 1 6Ло | за 9 месяцев 2007г | за 9 месяцев 2006 г |
| Выручка от продаж | 362 206 | |
| Себестоимость реализации | 284 338 | |
| Коммерческие и управленческие расходы | 41 762 | |
| Прибыль от продаж | -2789 | |
| Сальдо прочих доходов и расходов | -19250 | -2575 |
| Чистая (нераспределенная) прибыль | -14600 | -5364 |
Из отчета о прибылях и убытках видно, что по сравнению с прошлым годом значительно возрос объем выручки от реализации, что является положительным показателем работы организации. В то же время почти в 3 раза выросла сумма убытка, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния организации.
3. Анализ коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности:
| № | Коэффициент | Нормативное значение | на 1 июля 2007г. | на 1 октября 2007г. |
| I | Коэффициент текущей ликвидности (стр. 290/cтp.690)' | > =2 | 1, 16 | 1, 05 |
| Коэффициент интенсивности оборота авансированною капитала стр.0 10 ф.2*365/(стр.700н+стр.700к)*0, 5*Т | > =2.5 | 3.67 | 3, 54 | |
| Коэффициент эффективности \ правления предприятием стр.050 ф.2/стр010ф2 | > =0, 2 | -0, 004 | -0, 01 | |
| Коэффициент рентабельности предприятия стр.140 ф. 2*365/ (стр.490н+стр 490к)*0, 5*Т | > =0, 2 | -0, 016 | -0, 11 |
Из приведенных коэффициентов видно, что финансовое состояние предприятия за квартал ухудшилось. Значения всех коэффициентов снизились, особо необходимо отметить отрицательную рентабельность деятельности. Положительным моментом является высокая интенсивность оборота авансированного капитала.
Выводы: за 3 квартал 2007 г. финансовое состояние ООО ТФ «Диета-38» ухудшилось, о чем, прежде всего, говорит полученный за квартал убыток, превышающий 10 млн. руб. Из-за полученного убытка более чем на 75% снизился собственный капитал. В связи с этим возрос риск невозврата кредита. Положительными моментом является высокая интенсивность оборота авансированного капитала.
Определить содержание шестого этапа работы с Заемщиком.