Условия кредитования при коммерческой сделке

Коммерческий (товарный) кредит – это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданный товар.

Продажа товаров в кредит является инструментом конкуренции при продвижении товара на рынок.

Компоненты кредитной политики:

1) Условия продажи –это продажа товара без предоставления кредита или в кредит и установление характеристики кредита.

2) Кредитный анализ – это определение платежеспособности клиента.

3) Политика получения задолженности – это разработка мер по получению задолженности.

Условие продажи товара в кредит включает следующие характеристики:

1) Срок кредита – это период времени, на который предоставляется кредит.

Факторы, влияющие на срок кредита:

а) срок годности реализуемого товара: чем меньше срок годности, тем меньше срок кредита;

б) потребительский спрос: для новых и малоизвестных товаров срок кредита должен быть больше, чтобы стимулировать покупателя купить этот товар;

в) цена товара и степень унификации товара: чем более стандартизирован товар и чем он дешевле, тем более короткие сроки кредита предоставляются;

г) кредитный риск: чем больше риски неплатежеспособности покупателя, тем короче срок кредита;

д) объем закупок: чем больше объем закупок, тем меньше срок;

е) конкуренция: удлинение срока кредита на конкурентном рынке способствует привлечение новых клиентов.

2) Дата выставления счета – означает начало срока действия кредита. Срок кредита обычно наступает с даты оформления счета-фактуры.

Существуют также особые условия кредита для постоянных и сезонных покупателей. Производители сезонных товаров часто поощряют заблаговременные закупки, предоставляя право оплатить товар с наступлением сезона, что обозначают как оплата в сезон. Сезонная датировка указывает, что отсрочка платежа осуществляется на момент пика реализации у покупателя.

3) Скидка с цены товара за ускоренную оплату. Данная скидка действует ограниченный период и стимулирует досрочную оплату.

В контракте, например, фиксируется запись: «2/10, чистые 30», что означает: срок кредита – 30 дней, срок действия скидки – 10 дней, размер скидки с цены товара – 2%. В целях побуждения клиентов заплатить раньше установленного срока, ему предлагают ценовую скидку при досрочной оплате. Запись «чистые 30» указывают на срок кредита, если скидка не используется.

Стоимость коммерческого кредита определяется по формуле:

, где

R – стоимость коммерческого кредита,

t_cсуды – срок кредита,

t_cкидки – время действия скидки

Стоимость коммерческого кредита снижается по мере того, как повышается срок кредита по сравнению со сроком действия скидки.

4) Кредитный инструмент – это инструмент, свидетельствующий о существовании задолженности. В качестве подтверждения задолженности может быть:

а) наличие неоплаченного счета. Задолженность не оформляется специальным долговым инструментом.

Открытый счет действует, когда поставщик отправляет товар покупателю и выписывает накладную. При этом формально покупатель не предоставляет письменных обязательств, свидетельствующих о том, что сумма взята в долг у продавца. Продавец предоставляет кредит, основываясь на информации о конкурентоспособности покупателя.

б) выписка векселя, т.е. оформление специального долгового обязательства. Продавец желает официально оформить задолженность. Коммерческие сделки оформляются с помощью простых векселей, переводных векселей, безотзывных аккредитивов.