Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Движение денежных средств
|
|
Задание 8. Предприятие планирует достичь годового объема реализации продукции в сумме 2 664 тыс. р. без НДС.
Себестоимость реализованной продукции предусматривается в размере 75 % от объема реализации. Расходы на сырье и материалы – 50 % от суммы себестоимости реализованной продукции.
Оборачиваемость производственных запасов – 8 дн.
Денежные средства необходимы предприятию в размере двухнедельной потребности на сырье и материалы.
Годовые амортизационные отчисления рассчитаны в сумме 300 тыс. р.
Кредиторская задолженность по товарным операциям составляет величину месячной закупки материальных ресурсов. Прочая кредиторская задолженность – 3 % от объема реализации продукции.
В течение года планируется погасить 75 тыс. р. ранее полученных заемных средств.
Инвестиции в основные фонды планируются в размере 520 тыс. р. Банковский кредит должен составить 50 тыс. р.
Налог на прибыль – 20 %. Прибыль к распределению – 256 тыс. р.
Составьте план движения денежных средств на планируемый год.
Решение:
План движения денежных средств составляется в виде таблицы установленной формы.
Таблица 17 – План движения денежных средств
| Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. р. |
| Поступления (приток денежных средств): | |
| Выручка от реализации продукции (без НДС) | |
| Кредиторская задолженность по товарным операциям | |
| Прочая кредиторская задолженность | |
| Банковский кредит | |
| Итого | |
| Расходы (отток денежных средств): | |
| Себестоимость реализованной продукции без амортизационных отчислений | |
| Инвестиции в капитальные вложения | |
| Прирост оборотных средств | |
| в производственных запасах | |
| в денежных средствах | |
| Прибыль к распределению | |
| Налог на прибыль | |
| Погашение задолженности | |
| Итого | |
| Превышение доходов над расходами (+) | |
| Превышение доходов над расходами (+) |
Задание 9. Планом предприятия предусмотрена реализация продукции на 33 120 тыс. р.
Себестоимость реализованной продукции составляет 26 720 тыс. р., в том числе амортизационные отчисления – 4 010 тыс. р. В планируемом году предусмотрено приобретение оборудования на сумму 6 820 тыс. р., планируется привлечь кредит на один год на сумму 850 тыс. р. под 16 % годовых. Налог на прибыль – 20 %. Отчисления в резерв – 10 % от суммы чистой прибыли.
Требуется:
1) составить план движения денежных средств на год;
2) определить остаток денежных средств на конец года, если на на-чало года он составил 369 тыс. р.
Задание 10. Выручка от реализации продукции в январе планируется в размере 600 тыс. р. В последующие месяцы ожидается ее прирост на 1 % ежемесячно. Оплата продукции производится: 20 % объема оплачивается наличными; 40 % реализуется в кредит с отсрочкой платежа на один месяц; 40 % оплачивается через два месяца после отгрузки.
Определите величину денежных поступлений в июне.
Задание 11. Плановый объем выручки от реализации без НДС – 7120 тыс. р., сумма НДС – 1 424 тыс. р. Себестоимость реализованной продукции 6 385 тыс. р., в том числе амортизационные отчисления – 485 тыс. р. Налоги из прибыли – 580 тыс. р.
Приобретение активов планируется на 860 тыс. р., а продажа – на 130 тыс. р. Кредит – 760 тыс. р. Погашение заемных средств – 120 тыс. р. Выплата дивидендов – 370 тыс. р. Остаток денежных средств на начало года не превысит 70 тыс. р.
Составьте план движения денежных средств на год и определите их остаток на конец года.