Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
встановлених Національним банком України
|
|
| № нормативу | Зміст нормативу | Формула визначення | Сутність умовних скорочень | Нормативне значення показника |
| Н1 | Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу | х | х | 500 млн. грн. |
| Н2 | Норматив адекватності регулятивного капіталу | 
| РК – регулятивний капітал; Ар – активи та певні позабалансові зобов’язання банку, зважені за ступенем ризику за шкалою НБУ; Р факт – фактично створені резерви за активними операціями | - для новостворених банків протягом першого року діяльності – не менше 15%; - протягом другого року – не менше 12 %; - з третього року діяльності – не менше 10%. |
| Н3 | Норматив адекватності основного капіталу | 
| ОК – основний капітал; ЗА – загальна сума активів банку | Не менше 4% |
| Н3-1 | Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань банку | 
| РК – регулятивний капітал банку; З – зобов’язання банку | Не менше 10% |
| Н4 | Норматив миттєвої ліквідності | 
| Кк – кошти в касі банку; Ккр – кошти на кореспондентських рахунках даного банку, відкритих в інших банках; Зпр – зобов’язання банку, що обліковуються за поточними рахунками | Не менше 20% |
| Н5 | Норматив поточної ліквідності | 
| А пот – поточні активи банку; З пот – поточні зобов’язання банку | Не менше 40% |
| Н6 | Норматив короткострокової ліквідності | 
| А кс – короткострокові активи банку; Зкс – короткострокові зобов’язання банку | Не менше 60% |
| Н7 | Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента | 
| З1к – сукупна заборгованість за всіма кредитними операціями щодо одного клієнта чи банку-кореспондента; РК – регулятивний капітал | Не більше 25% |
| Н8 | Норматив великих кредитних ризиків | 
| З вел. ік – сукупний розмір усіх зобов’язань, що складають великий кредитний ризик одного контрагента або групи пов’язаних контрагентів (із урахуванням позабалансових зобов’язань); Р – фактично сформовані резерви щодо кредитного ризику; РК – регулятивний капітал | Великий кредитний ризик в Україні – 10% регулятивного капіталу. Не більше 800% |
| Н9 | Норматив максимального розміру кредитів, гарантій, порук, виданих одному інсайдеру | 
| З1 ін – сукупний розмір кредитів, гарантій. порук, урахованих банком векселів і позабалансових вимог щодо одного інсайдера; РК – регулятивний капітал | Не більше 5% |
| Н10 | Норматив максимального сукупного розміру всіх кредитів, гарантів, порук, виданих інсайдерам | 
| З ін - сукупний розмір кредитів, гарантій, порук, урахованих банком векселів і позабалансових вимог щодо всіх інсайдерів банку; РК – регулятивний капітал | Не більше 30% |
| Н 11 | Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою-емітентом | 
| К ін. 1 уст – кошти, які інвестовані на придбання акцій та інших цінних паперів окремо за кожною установою у портфелі банку; РК – регулятивний капітал; КВ – кошти, вкладені банками у балансову вартість акцій та інших цінних паперів, емітованих іншими банками, у портфелі даного банку, а також інвестиції в дочірні компанії та істотна участь у статутному капіталі інших установ | Не більше 15% |
| Н 12 | Норматив загальної суми інвестування | 
| К ін. в усі інв – загальна сума інвестування банку; РК – регулятивний капітал; КВ – кошти, вкладені банками у балансову вартість акцій та інших цінних паперів, емітованих іншими банками, у портфелі даного банку, а також інвестиції в дочірні компанії та істотна участь у статутному капіталі інших установ | Не більше 60% |
Водночас в умовах глобалізації світової економіки для моніторингу системних ризиків у фінансовій системі та банківському секторі Міжнародним валютним фондом (МВФ) було запропоновано систему «Індикаторів фінансової стійкості».
Індикатори фінансової стійкості – це показники поточного фінансового стану і стійкості фінансових установ країни та їх контрагентів із сектору нефінансових корпорацій та сектору домашніх господарств. Дані містять інформацію про основні індикатори фінансової стійкості депозитних корпорацій (банків) щодо достатності капіталу, якості активів, прибутку та рентабельності, ліквідності, чутливості до ринкового ризику і рекомендовані індикатори фінансової стійкості, а також вихідні дані для їх складання.
Індикатори фінансової стійкості дають уявлення про ринки, на яких здійснюють свою діяльність фінансові установи.
Індикатори фінансової стійкості розраховуються і поширюються для використання в макропруденційному аналізі - методі проведення постійного моніторингу, комплексного аналізу стану фінансової системи, її внутрішніх взаємозв’язків, взаємодії з реальним сектором, бюджетною сферою, а також з тенденціями розвитку світових фінансових і товарних ринків з метою забезпечення стабільного функціонування.
МВФ передбачає компіляцію та поширення країнами 40 індикаторів фінансової стійкості: 25 індикаторів для сектору депозитних корпорацій (із яких 12 основних) і 15 індикаторів для клієнтів сектору депозитних корпорацій.
Індикатори фінансової стійкості банківського сектору
| Групи індикаторів | Індикатори |
| Основні індикатори фінансової стабільності | |
| Достатність капіталу | Співвідношення регулятивного капіталу до зважених за ризиком активів |
| Співвідношення регулятивного капіталу І рівня до зважених за ризиком активів | |
| Співвідношення недіючих кредитів за мінусом резервів до капіталу | |
| Якість активів | Співвідношення недіючих кредитів до сукупних валових кредитів |
| Співвідношення кредитів за секторами економіки до сукупних валових кредитів | |
| Доходи та рентабельність | Співвідношення чистого доходу до середніх сукупних активів (рентабельність активів) |
| Співвідношення чистого доходу до середнього капіталу (рентабельність капіталу) | |
| Співвідношення процентної маржі до валового доходу | |
| Співвідношення непроцентних витрат до валового доходу | |
| Ліквідність | Співвідношення ліквідних активів до сукупних активів (коефіцієнт ліквідності активів) |
| Співвідношення ліквідних активів до короткострокових зобов’язань | |
| Чутливість до ринкового ризику | Співвідношення чистої відкритої позиції в іноземній валюті до капіталу |
| Рекомендовані індикатори фінансової стабільності | |
| Депозитні корпорації (банки) | Співвідношення капіталу до активів (достатність капіталу) |
| Співвідношення великих ризиків до капіталу (якість активів) | |
| Співвідношення кредитів за географічним розподілом до сукупних валових кредитів (якість активів) | |
| Співвідношення прибутків (збитків) за фінансовими інструментами до валового доходу (доходи та рентабельність) | |
| Співвідношення витрат на утримання персоналу до непроцентних витрат (доходи та рентабельність) | |
| Спред між базовими ставками за кредитами та депозитами (доходи та рентабельність) | |
| Спред між найвищою та найнижчою міжбанківськими ставками (ліквідність) | |
| Співвідношення депозитів клієнтів до сукупних валових кредитів (крім міжбанківських) (ліквідність) | |
| Співвідношення кредитів в іноземній валюті до сукупних валових кредитів (якість активів) | |
| Співвідношення зобов’язань в іноземній валюті до сукупних зобов’язань (якість активів) |
Звітна форма та довідкові дані з компіляції індикаторів фінансової стабільності (щоквартальні, починаючи з 2008 року) оприлюднюються Національним банком України на сайті bank.gov.ua у розділі «Статистика» (підрозділ «Статистика індикаторів фінансової стійкості»).
Відповідно до статті 71 «Особливості забезпечення стабільності банківської системи» Закону Україні «Про Національний банк України» було внесено наступні зміни та доповнення (згідно із Законом № 78-VIII № «Про заходи, спрямовані на сприяння капіталізації та реструктуризації банків» від 28.12.2014р.).
Національний банк України за наявності ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, виникнення обставин, що загрожують стабільності банківської та/або фінансової системи країни, має право визначати тимчасові особливості регулювання та нагляду за банками або іншими особами, які можуть бути об'єктом перевірки Національного банку України, у тому числі:
- особливості підтримання ліквідності банків;
- застосування економічних нормативів;
- формування та використання резервів для відшкодування можливих втрат за активними операціями банків;
- запроваджувати обмеження на їх діяльність, у тому числі обмежувати або забороняти видачу коштів з поточних та вкладних (депозитних) рахунків фізичних та юридичних осіб,
а також обмежувати або тимчасово забороняти проведення валютних операцій на території України, зокрема - операцій з вивезення, переказування і пересилання за межі України валютних цінностей.
Наявність ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, а також обставин, що загрожують стабільності банківської та/або фінансової системи країни, підтверджується відповідним рішенням Ради з фінансової стабільності, повноваження якої визначаються указом Президента України.
Запитання для самоконтролю
1. Що таке комерційний банк?
2. За якими ознаками класифікуються комерційні банки?
3. Коли виникли комерційні банки?
4. Етапи розвитку комерційних банків.
5. Послуги комерційних банків.
6. Операції комерційних банків.
7. Баланс комерційного банку, його зміст і структура.
8. Особливості структури зведеного балансу комерційних банків України.
9. У чому сутність пасивних операцій банків?
10. Склад власного капіталу комерційного банку.
11. Статутний фонд комерційного банку і порядок його формування.
12. З чого складаються депозитні ресурси комерційних банків?
13. Що належить до позичених коштів комерційних банків?
14. Кредитування комерційних банків центральним банком.
15. Як здійснюється міжбанківське кредитування?
16. У чому сутність активних операцій банків?
17. На яких умовах здійснюється банківське кредитування позичальників?
18. Що таке ліміт кредитування і кредитна лінія?
19. Що таке кредитний ризик?
20. Які існують засоби мінімізації кредитного ризику?
21. Які існують форми забезпечення повернення кредиту?
22. Що таке кредитоспроможність позичальника?
23. Яким вимогам повинно відповідати забезпечення кредиту?
24. Процентна ставка за банківськими кредитами.
25. Що таке банківські інвестиції?
26. Які ризики притаманні банківським інвестиціям?
27. Які цілі інвестиційних операцій комерційних банків?
28. У чому полягає специфіка банківського бізнесу? Які його цілі?
29. Назвіть основні види доходів і витрат комерційного банку.
30. Побудуйте узагальнюючу схему фінансового звіту банку.
31. Як визначається прибуток комерційного банку?
32. Визначте специфіку структури зведеного фінансового звіту банків України за поточний рік.
33. За якими ознаками класифікуються банківські послуги? Що таке банківська послуга?
34. Що таке ресурсні послуги?
35. Що таке комісійно-посередницькі послуги банків?
36. Складові банківської стабільності.
37. Регламентація капіталу комерційних банків.
38. Регламентація банківської ліквідності.
39. Регламентація банківських ризиків.
40. Прибутковість банку і показники її вимірювання.
41. Становлення комерційних банків в Україні.
42. Розвиток комерційних банків в Україні.