Завершення процедури ліквідації. Не пізніше 10 днів після завершення процедури ліквідації ліквідатор складає ліквідаційний баланс та подає разом з матеріалами про свою роботу територіальному

Не пізніше 10 днів після завершення процедури ліквідації ліквідатор складає ліквідаційний баланс та подає разом з матеріалами про свою роботу територіальному управлінню НБУ (Департаменту реорганізації та ліквідації банків – у разі ліквідації банків, накопичу вальні рахунки ліквідатора яких відкриті в Операційному управлінні) для розгляду та затвердження.

Територіальне управління НБУ після отримання ліквідаційного балансу та матеріалів до нього протягом 45 днів розглядає цей пакет документів і передає його до Департаменту реорганізації та ліквідації банків разом з протоколом засідання Комісії при територіальному управлінні НБУ і висновками про роботу ліквідатора..

Якщо ліквідаційний баланс і матеріали до нього передаються ліквідатором без посередньо до Департаменту реорганізації та ліквідації банків, то цей пакет разом із висновками про роботу ліквідатора передається на розгляд і затвердження Комісії НБУ в строк до 60 днів.

Розгляд матеріалів щодо ліквідації банку, затвердження ліквідаційного балансу та закриття накопичу вального рахунку здійснює Комісія НБУ при територіальному управлінні. Якщо ці матеріали готуються Департаментом реорганізації та ліквідації банків НБУ, то ліквідаційний баланс затверджується Комісією НБУ.

Ліквідація банку вважається завершеною, а банк – ліквідованим з моменту внесення запису про це до Державного реєстру банків після ухвалення НБУ звіту ліквідатора.

Ліквідатор зобов’язаний передати документи банку, що ліквідується, на зберігання до архіву територіального управління НБУ за територіальною ознакою.

Після виключення банку з Державного реєстру банків ліквідатор (ліквідаційна комісія) звільняється від будь-яких зобов’язань, пов’язаних з ліквідацією банку.

План семінарського заняття

1. Причини симптоми та наслідки фінансової кризи банківської установи

2. Правові засади застосування процедур банкротства до банків.

3. Санація комерційного банку

4. Діяльність тимчасової адміністрації

5. Участь кредиторів у процедурах банкрутства.

6. Ліквідація банків.

Тести

Тест 1. До прямих ознак проблемності банківської установи належать:

а) відсутність відділу внутрішнього аудиту;

б) наявність несплачених документів клієнтів;

в) конфлікт серед засновників;

г) збиткова діяльність;

д) часті зміни складу керівництва.

Тест 2. Непрямі ознаки проблемності банків такі:

а) робота банків на високо ризикованих і ненадійних ринках, які мають обмежені перспективи розвитку;

б) незбалансованість строків залучення та розміщення коштів;

в) часті зміни складу керівництва;

г) агресивна реклама залучення коштів на умовах, вигідніших, ніж ринкові;

д) негативна інформація міністерств і відомств, громадян, засобів масової інформації, скарги клієнтів на роботу банку.

Тест3. У листі із зобов’язаннями НБУ рекомендує відбивати такі основні інструменти та умови санації:

а) механізми поліпшення практики кредитування та управління кредитними ризиками;

б) рішення про тимчасове обмеження на збільшення активів банку;

в) рішення про обмеження розміру позик, які надаються дочірнім компаніям чи інсайдерам банку;

г) рішення стосовно призначення тимчасової адміністрації;

д) рішення про обмеження розміру суми, що її банк може виплачувати своїм працівникам у формі заробітної плати та премій.

Тест 4. Підставами для проведення комерційного банку в режим фінансового оздоровлення можуть бути:

а) віднесення банку до категорії проблемних;

б) сплата штрафів за порушення податкового законодавства;

в) одержання негативної рейтингової оцінки;

г) відсутність необхідного рівня капіталу;

д) порушення загальновстановлених норм банківського законодавства.

Тест 5. Комерційному банку, який переведений у режим фінансового оздоровлення, забороняється:

а) залучати вклади фізичних осіб, відкривати нові депозитні рахунки та поповнювати діючі;

б) розширювати коло фізичних і юридичних осіб – клієнтів банку з обслуговування їх оперецій на ринку цінних паперів;

в) придбавати корпоративні права (розміщувати кошти у статутні фонди інших юридичних осіб;

г) надавати нові кредити;

д) залучати кредити в іноземній валюті.

Програмні запитання для самостійного вивчення теми

1. Санація комерційного банку

2. Діяльність тимчасової адміністрації

3. Завершення процедури ліквідація.

4. Реорганізація як метод фінансового оздоровлення комерційних банків

Контрольні запитання

1. Назвати прямі симптоми кризи комерційного банку.

2. Назвати непрямі симптоми кризи комерційного банку.

3. В яких випадках приймається рішення про санацію комерційного банку.

4. Дати визначення терміну «режим фінансового оздоровлення».

5. Що є підставою для переведення банку в режим фінансового оздоровлення.

6. Які заходи забороняються проводити банку в режимі фінансового оздоровлення.

7. За якими варіантами надається стабілізаційна позика комерційному банку.

8. Мета діяльності тимчасової адміністрацій.

9. У якій послідовності задовольняються вимоги кредиторів до банку.

10. Види реорганізації комерційних банків.

Рекомендована література [ 1, 10, 11, 40]