Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Хозяйственные операции ООО «Ариадна» за 1 квартал 200_г.


⇐ ПредыдущаяСтр 13 из 14Следующая ⇒




Таблица 3

№ п/п Дата Содержание операции Сумма, грн.
Вариант
         
               
    Январь 200_г.          
  03.01 С текущего счета в национальной валюте осуществлена предварительная оплата ООО «Феникс» (ИНН 123456789123, номер свидетельства плательщика НДС 654321) согласно счету №1/03, в том числе: -услуги рекламы за 3 месяца; -налог на рекламу; -НДС(НН № 25 от 3 января) Всего     200-00 1-00 40-00 241-00     400-00 2-00 80-00 482-00     600-00 3-00 120-00 723-00     800-00 4-00 160-00 864-00     1000-00 5-00 200-00 1205-00
  05.01 Получены с текущего счета в национальной валюте наличные в кассу предприятия для выплаты заработной платы за декабрь предыдущего года 3200-00 3200-00 3200-00 3200-00 3200-00
  05.01 Перечислены с текущего счета в национальной валюте предприятия сборы в социальные фонды, начисленные и удержанные из заработной платы работников предприятия за декабрь, в том числе: -в Пенсионный фонд; -Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности; -Фонд социального страхования на случай безработицы; -Фонд социального страхования от несчастных случаев Всего     1360-00   100-00 120-00 40-80 1620-80     1360-00   100-00 120-00 40-80 1620-80     1360-00   100-00 120-00 40-80 1620-80     1360-00   100-00 120-00 40-80 1620-80     1360-00   100-00 120-00 40-80 1620-80
  05.01 Перечислен с текущего счета в национальной валюте предприятия в бюджет налог с доходов физических лиц 680-00 680-00 680-00 680-00 680-00
  06.01 Выплачена из кассы предприятия заработная плата работникам за декабрь предыдущего года 3200-00 3200-00 3200-00 3200-00 3200-00
  10.01 Отгружено АО «Рассвет»(код ЕДРПОУ 87654321.ИНН 36985214785, номер свидетельства плательщика НДС 456987) товары по ТТН №1 (счет-фактура №1) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары, в т. ч.: -стоимость товаров(конфеты «Вечерний Киев» 300 ящиков) -НДС Всего   24000-0   30000-0 6000-00 36000-0   22000-00   29000-00 5800-00 34800-00   21000-00   28000-00 5600-00 33600-00   20000-00   27000-00 5400-00 32400-00   19000-00   26000-00 5200-00 31200-00
  12.01 Отгружено ЧП «Гранит»(код ЕДРПОУ 25874136, ИНН 357869421159, номер свидетельства плательщика НДС 159357) товары по ТТН №2(счет-фактура №123) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары (предварительная оплата за товары поступила в прошлом месяце), в т. ч.: -стоимость товаров -НДС Всего   18500-0     25000-0 5000-00 30000-0   18500-0     25000-0 5000-00 30000-0   18500-0     25000-0 5000-00 30000-0   18500-0     25000-0 5000-00 30000-0   18500-0     25000-0 5000-00 30000-0
  14.01 Получена на текущий счет оплата от МП «Сантон» (код ЕДРПОУ 45698721, ИНН 485926317526, номер свидетельства плательщика НДС 852456) за товары отгруженные в прошлом месяце по ТТН № 111(счет-фактура №111), в том числе: -стоимость товаров(конфеты «Вечерний Киев» 150 ящиков) -НДС Всего     15000-0 3000-00 18000-0     15000-00 3000-00 18000-00     15000-00 3000-00 18000-00     15000-00 3000-00 18000-00     15000-00 3000-00 18000-00
  15.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет коммунальный налог за декабрь прошлого года 17-00 17-00 17-00 17-00 17-00
  15.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет сбор за загрязнение окружающей среды за 4 квартал прошлого года 25-00 25-00 25-00 25-00 25-00
  15.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства согласно расчету за декабрь прошлого года 250-00 250-00 250-00 250-00 250-00
  15.01 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет плата за патент на право проведения торговой деятельности за февраль 360-00 360-00 360-00 360-00 360-00
  15.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет налог на прибыль предприятия согласно декларации за 4 квартал прошлого года 3000-00   3000-00   3000-00   3000-00   3000-00  
  19.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет налог на добавленную стоимость согласно декларации за декабрь прошлого года 5600-00 5600-00 5600-00 5600-00 5600-00
  19.01 Начислены дивиденды учредителям по результатам деятельности прошлого года          
  19.01 Перечислены с текущего счета предприятия в национальной валюте дивиденды, начисленные учредителям          
  19.01 Начислен налог на дивиденды, выплаченные учредителям          
  19.01 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет налог на дивиденды          
  21.01 Получена на текущий счет предприятия в национальной валюте предварительная оплата за товары от ООО «ФЕТ»(код ЕДРПОУ65498712, ИНН 654987871256, номер свидетельства плательщика НДС 656321) согласно счету-фактуре №2, в том числе: -стоимость товаров(сахар 40 т) -НДС Всего   60000-0 12000-0 72000-0   61000-00 12200-00 73200-00   62000-00 12400-00 74400-00   63000-00 12600-00 75600-00   64000-00 12800-00 76800-00
  25.01 Получена на текущий счет предприятия в национальной валюте предварительная оплата за товары от ООО «Олимп»(код ЕДРПОУ25346178, ИНН253461871256, номер свидетельства плательщика НДС357159) согласно счету №3, в том числе: -стоимость товаров(мука 1 сорта 40 т) -НДС Всего     40000-0 8000-00 48000-0     35000-00 7000-00 42000-00     30000-00 6000-00 36000-00     25000-00 5000-00 30000-00     20000-00 4000-00 24000-00
  31.01 На основании путевых листов списана стоимость использованного для грузового автомобиля топлива(бензин)-80 л 360-00 360-00 360-00 360-00 360-00
  31.01 Получены от ЧП «Асла» (код ЕДРПОУ 64283719, ИНН 642837871256, номер свидетельства плательщика НДС 852258) товары (предварительная оплата за товары осуществлена в прошлом месяце) по ТТН № 15 (счет-фактура №1133), в том числе: -стоимость товаров -НДС Всего   50000-0 10000-0 60000-0   50000-00 10000-00 60000-00   50000-00 10000-00 60000-00   50000-00 10000-00 60000-00   50000-00 10000-00 60000-00
  31.01 Получена на текущий счет предприятия в национальной валюте оплата от АО «Рассвет» (код ЕДРПОУ 87654321, ИНН 36985214785, номер свидетельства плательщика НДС 456987) за товары отгруженные на основании ТТН №1, в том числе: -стоимость товаров -НДС Всего     30000-0 6000-00 36000-0     29000-00 5800-00 34800-00     28000-00 5600-00 33600-00     27000-00 5400-00 32400-00     26000-00 5200-00 31200-00
  31.01 Начислен коммунальный налог за январь          
  31.01 Начислена заработная плата за январь -директору предприятия Ткаченко В.И. -главному бухгалтеру Ильясовой М.Д. -главному инженеру Сыромятке П.Е. -другим работникам предприятия(11 человек) Всего   980-00 820-00 690-00 4510-00 7000-00   1000-00 850-00 650-00 5500-00 8000-00   1100-00 900-00 730-00 6270-00 9000-00   1200-00 950-00 810-00 7040-00 10000-00   1300-00 1100-00 900-00 7700-00 11000-00
  31.01 Осуществлены отчисления в социальные фонды за счет предприятия от заработной платы работников за январь -в Пенсионный фонд --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай безработицы --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования от несчастных случаев(ставка сбора для предприятия 1, 02%) --дирекции --работников отдела сбыта Всего          
  31.01 Произведены удержания из заработной платы работников предприятия за январь 1.Налога с доходов физических лиц -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 2. Сбора в Пенсионный фонд -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 3. Сбора в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 4. Сбора в Фонд социального страхования на случай безработицы -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего Итого удержаний          
  31.01 Начислена амортизация основных средств: -в финансовом учете за январь: --основных средств, которые используются для административных нужд --основных средств, которые используются для сбыта   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50
  31.01 Начислена плата за землю за январь текущего года          
  31.01 Начислены курсовые разницы в связи с повышением курса иностранной валюты – до 5, 1 грн. За 1 доллар США          
    Февраль 200_года          
  03.02 Получены материалы от ООО»Вита»(код ЕДРПОУ 98745623, ИНН 987456147851, номер свидетельства плательщика НДС 556987) по ТТН № 545(счет- фактура № 568), в том числе: -стоимость материалов -НДС(НН № 91 от 3 февраля) Всего   800-00 160-00 960-00   900-00 180-00 1080-00   1000-00 200-00 1200-00   1100-00 220-00 1320-00   1200-00 240-00 1440-00
  04.02 Получены запасные части от фирмы «Автолюкс»(код ЕДРПОУ 25645623, ИНН 256456147851, номер свидетельства плательщика НДС 256987) по ТТН № 18(счет- фактура № 42), в том числе: -стоимость запасных частей -НДС(НН № 1131 от 4 февраля) Всего   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00
  06.02 Получены с текущего счета предприятия в национальной валюте в кассу наличные для выплаты заработной платы работникам предприятия за январь          
  06.02 Перечислены с текущего счета в национальной валюте предприятия сборы в социальные фонды, начисленные и удержанные из заработной платы работников предприятия за январь, в том числе: -в Пенсионный фонд; -Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности; -Фонд социального страхования на случай безработицы; -Фонд социального страхования от несчастных случаев Всего          
  06.02 Перечислен с текущего счета в национальной валюте предприятия в бюджет налог с доходов физических лиц за январь          
  06.02 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет коммунальный налог за январь          
  06.02 Выплачена из кассы предприятия заработная плата работникам за январь          
  07.02 Получены талоны на бензин 400 л от АО «Днепр»(код ЕДРПОУ35645623, ИНН 356456147851, номер свидетельства плательщика НДС356987) по расходной накладной № 325(счет- фактура № 564), в том числе: -стоимость талонов на бензин -НДС(НН № 238 от 7 февраля) Всего     1800-00 360-00 2160-00     1800-00 360-00 2160-00     1800-00 360-00 2160-00     1800-00 360-00 2160-00     1800-00 360-00 2160-00
  09.02 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте плата за полученные от АО «Днепр»(код ЕДРПОУ35645623, ИНН 356456147851, номер свидетельства плательщика НДС356987) талоны на бензин на основании счета-фактуры № 564, в том числе: -стоимость талонов на бензин -НДС Всего   1800-00 360-00 2160-00   1800-00 360-00 2160-00   1800-00 360-00 2160-00   1800-00 360-00 2160-00   1800-00 360-00 2160-00
  10.02 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте предоплата за стройматериалы ЗАО «Стройдеталь» (код ЕДРПОУ 45645623, ИНН 456456147851, номер свидетельства плательщика НДС 456987) на основании счета-фактуры №13, в том числе: -стоимость стройматериалов -НДС(НН № 38 от 10 февраля) Всего   2500-00 500-00 3000-00   2500-00 500-00 3000-00   2500-00 500-00 3000-00   2500-00 500-00 3000-00   2500-00 500-00 3000-00
  13.02 Отгружено ЗАО «ФЕТ» (код ЕДРПОУ 65498712, ИНН 654987871256, номер свидетельства плательщика НДС 656321) товары по ТТН №2 (счет-фактура №2) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары, в том числе: -стоимость товаров (сахар 40 т) -НДС Всего   40000-0   60000-0 12000-0 72000-0   40000-00   61000-00 12200-00 73200-00   40000-00   62000-00 12400-00 74400-00   40000-00   63000-00 12600-00 75600-00   40000-00   64000-00 12800-00 76800-00
  15.02 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет плата за патент на право проведения торговой деятельности за март     360-00     360-00     360-00     360-00     360-00
  15.02 Перечислено с текущего счета предприятия в национальной валюте в оплату за запасные части, полученные от фирмы «Автолюкс»(код ЕДРПОУ 25645623, ИНН 256456147851, номер свидетельства плательщика НДС 256987) на основании счета- фактуры № 42, в том числе: -стоимость запасных частей -НДС Всего   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00   3000-00 600-00 3600-00
  18.02 Получены товары от фирмы «Оптос»(код ЕДРПОУ 75645623, ИНН 756456147851, номер свидетельства плательщика НДС 756987) по ТТН № 15(счет- фактура №18), оплата за которые осуществлена в предыдущем году, в том числе: -стоимость товаров -НДС Всего     80000-0 16000-0 96000-0     80000-00 16000-00 96000-00     80000-00 16000-00 96000-00     80000-00 16000-00 96000-00     80000-00 16000-00 96000-00
  21.02 Перечислено с текущего счета предприятия в национальной валюте в оплату за бланки документов АО «Бланкиздат» (код ЕДРПОУ 95645623, ИНН 956456147851, номер свидетельства плательщика НДС 956987) на основании счета № 98, в том числе: -стоимость бланков документов -НДС(НН №3256 от 21 февраля) Всего     350-00 70-00 420-00     350-00 70-00 420-00     350-00 70-00 420-00     350-00 70-00 420-00     350-00 70-00 420-00
  25.02 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте предоплата за товары от АО «ИТА»(код ЕДРПОУ 34675623, ИНН 346756147851, номер свидетельства плательщика НДС 216987) согласно счету №4, в том числе: -стоимость товаров(мука 55 т) -НДС Всего     55000-0 11000-0 66000-0     60000-00 12000-00 72000-00     65000-00 13000-00 78000-00     70000-00 14000-00 84000-00     50000-00 10000-00 60000-00
  28.02 На основании дорожных листов списана стоимость использованного топлива(бензин), в том числе: -для грузового автомобиля 70 л -для легкового автомобиля 33 л     315-00 150-00     315-00 150-00     315-00 150-00     315-00 150-00     315-00 150-00
  28.02 Начислен коммунальный налог за февраль          
  28.02 Начислена заработная плата за февраль -директору предприятия Ткаченко В.И. -главному бухгалтеру Ильясовой М.Д. -главному инженеру Сыромятке П.Е. -другим работникам предприятия(11 человек) Всего   980-00 820-00 690-00 4510-00 7000-00   1000-00 850-00 650-00 5500-00 8000-00   1100-00 900-00 730-00 6270-00 9000-00   1200-00 950-00 810-00 7040-00 10000-00   1300-00 1100-00 900-00 7700-00 11000-00
  28.02 Осуществлены отчисления в социальные фонды за счет предприятия от заработной платы работников за февраль -в Пенсионный фонд --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай безработицы --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования от несчастных случаев(ставка сбора для предприятия 1, 02%) --дирекции --работников отдела сбыта Всего          
  28.02 Произведены удержания из заработной платы работников предприятия за февраль 1.Налога с доходов физических лиц -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 2. Сбора в Пенсионный фонд -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 3. Сбора в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 4. Сбора в Фонд социального страхования на случай безработицы -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего Итого удержаний          
  28.02 Начислена амортизация основных средств: -в финансовом учете за февраль: --основных средств, которые используются для административных нужд --основных средств, которые используются для сбыта   15045-0 35456-5   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50   15045-00 35456-50
  28.02 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет плата за землю за январь текущего года          
  28.02 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет налог на добавленную стоимость согласно декларации за январь текущего года          
  28.02 Начислена плата за землю за февраль текущего года          
  28.02 Начислены курсовые разницы в связи с повышением курса иностранной валюты – до 5, 2 грн. За 1 доллар США          
    Март 200_года          
  04.03 Оприходован компьютер от фирмы «ДКТ» (код ЕДРПОУ 14675623, ИНН 146756147851, номер свидетельства плательщика НДС 116987) по ТТН №28(счет-фактура № 34), в том числе: -стоимость компьютера -НДС(НН №32 от 4 марта) Всего   4800-00 960-00 5760-00   5000-00 1000-00 6000-00   6000-00 1200-00 7200-00   7000-00 1400-00 8400-00   8000-00 1600-00 9600-00
  06.03 Компьютер введен в эксплуатацию (зачислен в состав основных средств)          
  06.03 Получены с текущего счета предприятия в национальной валюте в кассу наличные для выплаты заработной платы работникам предприятия за февраль          
  06.03 Перечислены с текущего счета в национальной валюте предприятия сборы в социальные фонды, начисленные и удержанные из заработной платы работников предприятия за февраль, в том числе: -в Пенсионный фонд; -Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности; -Фонд социального страхования на случай безработицы; -Фонд социального страхования от несчастных случаев Всего          
  06.03 Перечислен с текущего счета в национальной валюте предприятия в бюджет налог с доходов физических лиц за февраль          
  06.03 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет коммунальный налог за февраль          
  06.03 Выплачена из кассы предприятия заработная плата работникам за февраль          
  10.03 Отгружено ООО «Олимп»(код ЕДРПОУ 25346178, ИНН 253461871256, номер свидетельства плательщика НДС 357159) товары по ТТН №3 (счет-фактура №3) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары, в т. ч.: -стоимость товаров(мука 1 сорта 40 т) -НДС Всего   25000-0   40000-0 8000-00 48000-0   25000-00   35000-00 7000-00 42000-00   25000-00   30000-00 6000-00 36000-00   20000-00   25000-00 5000-00 30000-00   15000-00   20000-00 4000-00 24000-00
  15.03 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет плата за патент на право проведения торговой деятельности за апрель     360-00     360-00     360-00     360-00     360-00
  15.03 Получены товары (шампанское 5000 бутылок 0, 75 л) от английской фирмы «Enya» по ГТД №34/12345. Курс доллара 5, 3 грн. За 1 доллар США -стоимость товаров согласно контракту 10000 долларов США -таможенная стоимость составляет 12000 долларов США          
  15.03 Начислены таможенные платежи на импортированные товары в размере 0, 2% от таможенной стоимости          
  15.03 Перечислены с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет таможенные платежи          
  16.03 Начислен акцизный сбор на импортированное шампанское          
  16.03 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет акцизный сбор на импортированное шампанское          
  16.03 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте налог на добавленную стоимость на импортированные товары согласно ГТД № 34/12345 от 15 марта          
  16.03 Перечислено с текущего счета предприятия в национальной валюте за услуги таможенного брокера ООО «Ависта» (код ЕДРПОУ 21346178, ИНН 213461871256, номер плательщика НДС 257159) на основании счета-фактуры №32, в том числе: - стоимость услуг - налог на добавленную стоимость (НН № 356 от 16 марта) Всего     300-00 60-00 360-00     300-00 60-00 360-00     300-00 60-00 360-00     300-00 60-00 360-00     300-00 60-00 360-00
  20.03 Отгружено АО «Рассвет»(код ЕДРПОУ 87654321, ИНН 36985214785, номер свидетельства плательщика НДС 456987) товары по ТТН №5 (счет-фактура №5) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары, в т. ч.: -стоимость товаров -НДС Всего   11881-00   25000-00 5000-00 30000-00   11881-00   25000-00 5000-00 30000-00   11881-00   25000-00 5000-00 30000-00   11881-00   25000-00 5000-00 30000-00   11881-00   25000-00 5000-00 30000-00
  28.03 Согласно актам израсходованы и списаны на расходы,, связанные с продажей товаров - материалы - МБП     2000-00 1000-00     2000-00 1000-00     2000-00 1000-00     2000-00 1000-00     2000-00 1000-00
  28.03 Согласно актам израсходованы и списаны на ремонт основных средств 2 группы, которые используются для сбыта товаров, запасные части     4000-00     4000-00     4000-00     4000-00     4000-00
  28.03 Отгружены польской фирме «Нета» товары по ГТД №43/12344 (счет-фактура №4) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары: - стоимость продукции в долларах согласно контракту 20000 долларов США. Курс доллара 5, 3 грн. за 1 доллар США - таможенная стоимость составляет 20000 долларов США   65456-00     65456-00     65456-00     65456-00     65456-00  
  29.03 Начислены таможенные платежи в размере 0, 2 % от таможенной стоимости          
  29.03 Перечислены с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет таможенные платежи          
  29.03 Перечислено с текущего счета предприятия в национальной валюте за услуги таможенного брокера ООО «Ависта» (код ЕДРПОУ 21346178, ИНН 213461871256, номер плательщика НДС 257159) на основании счета-фактуры №35, в том числе: - стоимость услуг - налог на добавленную стоимость (НН № 562 от 29 марта) Всего     600-00 120-00 720-00     600-00 120-00 720-00     600-00 120-00 720-00     600-00 120-00 720-00     600-00 120-00 720-00
  29.03 Перечислена с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет плата за землю за февраль текущего года          
  30.03 Перечислен с текущего счета предприятия в национальной валюте в бюджет налог на добавленную стоимость согласно декларации за февраль текущего года          
  30.03 Отгружено ЗАО «ФЕТ» (код ЕДРПОУ 65498712, ИНН 654987871256, номер свидетельства плательщика НДС 656321) товары по ТТН №6 (счет-фактура №6) по фактической себестоимости. Начислена выручка за реализованные товары, в том числе: -стоимость товаров (2000 бутылок шампанского) -НДС Всего   23762-00   50000-00 10000-00 60000-00   23762-00   50000-00 10000-00 60000-00   23762-00   50000-00 10000-00 60000-00   23762-00   50000-00 10000-00 60000-00   23762-00   50000-00 10000-00 60000-00
  31.03 На основании дорожных листов списана стоимость использованного топлива(бензин), в том числе: -для грузового автомобиля 70 л -для легкового автомобиля 33 л     525-00 225-00     525-00 225-00     525-00 225-00     525-00 225-00     525-00 225-00
  31.03 Получена на текущий счет предприятия в национальной валюте оплата от АО «Рассвет» (код ЕДРПОУ 87654321, ИНН 36985214785, номер свидетельства плательщика НДС 456987) за товары отгруженные на основании ТТН № 5, в том числе: -стоимость товаров -НДС Всего     25000-00 5000-00 30000-00     25000-00 5000-00 30000-00     25000-00 5000-00 30000-00     25000-00 5000-00 30000-00     25000-00 5000-00 30000-00
  31.03 Начислен коммунальный налог за март          
  31.03 Начислена заработная плата за март -директору предприятия Ткаченко В.И. -главному бухгалтеру Ильясовой М.Д. -главному инженеру Сыромятке П.Е. -другим работникам предприятия(11 человек) Всего   980-00 820-00 690-00 4510-00 7000-00   1000-00 850-00 650-00 5500-00 8000-00   1100-00 900-00 730-00 6270-00 9000-00   1200-00 950-00 810-00 7040-00 10000-00   1300-00 1100-00 900-00 7700-00 11000-00
  31.03 Осуществлены отчисления в социальные фонды за счет предприятия от заработной платы работников за март -в Пенсионный фонд --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования на случай безработицы --дирекции --работников отдела сбыта -в Фонд социального страхования от несчастных случаев(ставка сбора для предприятия 1, 02%) --дирекции --работников отдела сбыта Всего          
  31.03 Произведены удержания из заработной платы работников предприятия за март 1.Налога с доходов физических лиц -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 2. Сбора в Пенсионный фонд -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 3. Сбора в Фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего 4. Сбора в Фонд социального страхования на случай безработицы -директора предприятия Ткаченко В.И. -главного бухгалтера Ильясовой М.Д. -главного инженера Сыромятки П.Е. -других работников предприятия(11 человек) Всего Итого удержаний          
  31.03 Начислена амортизация основных средств: -в налоговом учете за 1 квартал: --группа 1 --группа 2 --группа 3 --группа 4 -в финансовом учете за март: --основных средств, которые используются для административных нужд --основных средств, которые используются для сбыта     15045-0 35456-5     15045-0 35456-5     15045-0 35456-5     15045-0 35456-5     15045-0 35456-5
  31.03 Начислены курсовые разницы в связи с повышением курса иностранной валюты – до 5, 3 грн. За 1 доллар США          
  31.03 Начислен налог с владельцев транспортных средств за 1 квартал текущего года          
  31.03 Начислен сбор за загрязнение окружающей среды за 1 квартал текущего года          
  31.03 Начислена плата за землю за март текущего года          
  31.03 Начислен сбор на развитие садоводства, виноградарства и хмелеводства за 1 квартал текущего года          
  31.03 Начислен налог на прибыль за 1 квартал текущего года          

 


Список используемой литературы:

 

  1. Конституция Украины от 28.06.1996г. № 254к/96-ВР.
  2. Кодекс Законов о труде Украины от10.12.1971г.
  3. Земельный кодекс Украины от 25.10.2001г. № 2768-III.
  4. Хозяйственный кодекс Украины от 16.01.2003г. № 436-IV.
  5. Основы законодательства Украины об общеобязательном государственном социальном страховании от 14.01.1998г. №16/98-ВР.
  6. Закон «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999г. №996-XIV.
  7. Закон «О государственной налоговой службе в Украине» от 4.12.1990г. № 509-XII.
  8. Закон «О занятости населения» от 01.03.1991г. №803-XII.
  9. Закон «О местном самоуправлении в Украине» от 21.05.1997г. №280/97-ВР.
  10. Закон «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР.
  11. Закон «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов» от 11.12.1991г. №1963-XII/
  12. Закон «О налоге с доходов физических лиц» от 22.05.2003г. № 889-IV.
  13. Закон «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994г. №334/94-ВР.
  14. Закон «О плате за землю» от 03.07.1992г. №2535-XII.
  15. Закон «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000г. №2181-III.
  16. Закон «О размере взносов на некоторые виды общеобязательного государственного социального страхования» от 11.01.2001г. №2213-III/
  17. Закон «О рекламе» от 03.071993г. №270/96-ВР.
  18. Закон «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от 26.06.1997г. №400/97-ВР.
  19. Закон «О сборе на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства» от 09.04.1999г. №587-XIV.
  20. Закон «О системе налогообложения» от 25.06.1991г. №1251-XII.(местные налоги)
  21. Закон «О страховых тарифах на общеобязательное государственное социальное страхование от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших утрату трудоспособности» от 22.02.2001г. №2272-III.
  22. Закон «Об аренде земли» от 06.10.1998г. №161-XIV/
  23. Закон «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003г. №1058-IV.
  24. Закон «Об общеобязательном государственном социальном страховании в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными рождением и погребением» от 18.01.2001г. №2240-III.
  25. Закон «Об общеобязательном государственном социальном страховании на случай безработицы» от 02.03.2000г. №1533-III.
  26. Закон «Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших утрату трудоспособности» от 23.09.1999г. №1105-XIV.
  27. Закон «Об отпусках» от 15.11.1996г. №504/96-ВР.
  28. Закон «Об охране окружающей природной среды» от 25.06.1991г. №1264-XII.
  29. Закон «Об охране труда» от 24.03.1995г. №108/95-ВР.
  30. Указ Президента «О положении о Пенсионном фонде Украины» от 01.03.2001г. №121/2001.
  31. Указ Президента «Об образовании Государственной налоговой администрации Украины и местных государственных налоговых администраций» от 22.08.1996г. №760/96.
  32. Указ Президента «Об упорядочении механизма уплаты рыночного сбора» от 28.06.1999г. №761/99.
  33. Указ Президента Украины «О плательщиках и порядке уплаты акцизного сбора № от 11.05.1998г. №453/98.
  34. Декрет КМ «О местных налогах и сборах» от 21.05.1997г. №280/97-ВР.
  35. Декрет КМ «Об акцизном сборе» от 26.12.1992г. №18-92.
  36. Инструкции по бухгалтерскому учету налога на добавленную стоимость от 1.07.1997г. № 141.
  37. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте от 21.01.2004г. №2.
  38. Инструкция о налогообложении доходов физических лиц от предпринимательской деятельности от 16.07.2003г. №352.
  39. Инструкция о порядке исчисления и уплаты взносов на общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы и учета их поступления в Фонд общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы от 18.12.2000г. №339.
  40. Инструкция о порядке исчисления и уплаты сбора за загрязнение окружающей природной среды от 19.07.1999г. №162/397.
  41. Инструкция о порядке исчисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины от 19.12.2003г. №21-1.
  42. Инструкция о порядке начисления плательщиком налога налогового кредита по налогу с доходов физически лиц от 22.09.2003г. №442.
  43. Инструкция о порядке перечисления, учета и расходования страховых средств Фонда социального страхования от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний Украины от 20.04.2001г. №12.
  44. Инструкция о порядке поступления, учета и расходования средств Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности от 26.06.2001г. №16.
  45. Инструкция о применении Плана счетов активов, капитала, обязательств и хозяйственных операций предприятий и организаций от 30.11.1999г. №291.
  46. Инструкция по инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, денежных средств и документов и расчетов от 11.08.1994г. №69.
  47. Инструкция по составлению налогового расчета сбора за загрязнение окружающей природной среды от 17.03.2005г. №111.
  48. П(С)БУ 17 «Налог на прибыль».
  49. П(С)БУ 2 «Баланс» от 31.03.1999г. №87.
  50. П(С)БУ 3 «Отчет о движении денежных средств» от 31.03.1999г. №87.
  51. П(С)БУ 3 «Отчет о собственном капитале» от 31.03.1999г. №87.
  52. П(С)БУ 3 «Отчет о финансовых результатах» от 31.03.1999г. №87.
  53. П(С)БУ 7 «Основные средства» от 27.04.200г. №92.
  54. П(С)БУ 9 «Запасы» от 20.10.1999г. №246.
  55. Положение о Едином реестре страхователей Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности от 24.12.2001г. №53.
  56. Положение о порядке начисления, сроках уплаты и предоставления расчета акцизного сбора от 19.03.2001г. №111.
  57. Положение о Реестре плательщиков налога на добавленную стоимость от 1.03.2000г. №79.
  58. Положение о требованиях к стандартной (типовой) форме деривативов от 19.04.1999г. № 632.
  59. Положение об исчислении средней заработной платы для расчета выплат по общеобязательному государственному социальному страхованию от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших утрату трудоспособности от 14.09.2004г. №66.
  60. Порядок ведения учета доходов и расходов для определения суммы общего годового налогооблагаемого дохода от 16.10.2003г. №490.
  61. Порядок взимания и использования средств на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства от15.07.2005г. №587.
  62. Порядок государственной регистрации договоров аренды земли от 25.12.1998г. №2073.
  63. Порядок заполнения и предоставления налоговой декларации о налоге на добавленную стоимость от 30.05.01997г. № 166.
  64. Порядок заполнения и предоставления Расчета суммы налога с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов и Справки о сумме налогов с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов, которые уменьшают или увеличивают налоговые обязательства в результате исправления самостоятельно выявленной ошибки, допущенной в предыдущих отчетных периодах в орган государственной налоговой службы от 17.09.2001г. №373.
  65. Порядок заполнения и представления налоговыми агентами налогового расчета сумм дохода, начисленного (выплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога от 29.09.2003г. № 451.
  66. Порядок заполнения и представления отчета о сумме начисленного сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства от 28.03.2002г. №133.
  67. Порядок заполнения налоговой накладной от 30.05.1997г. №165.
  68. Порядок заполнения расчетных документов в случае уплаты платежей в Фонд социального страхования от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний Украины от 14.09.2004г. №71.
  69. Порядок и условия добровольного социального страхования граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью, основанной на личной собственности и исключительно их труде, и адвокатов от 13.03.1994г. №25.
  70. Порядок определения страховых тарифов для предприятий, учреждений, организаций на общеобязательное государственное социальное страхование от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания от 13.09.200г. №1423.
  71. Порядок организации и проведения гастрольных мероприятий» от 15.01.2004г. №35.
  72. Порядок отражения в учете операций в иностранной валюте от 24.07.2001г. №64.
  73. Порядок предоставления документов и их состав при применении налоговой социальной льготы от 26.12.2003г. №2035.
  74. Порядок предоставления налогового расчета земельного налога от 26.10.2001г. № 434.
  75. Порядок представления и учета отчетов о средствах общеобязательного государственного социального страхования в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными рождением и погребением от 04.03.2004г. №21.
  76. Порядок проведения органами Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности списания и рассрочки налогового долга (недоимки) по сбору на обязательное социальное страхование от 19.09.2001г. №39.
  77. Порядок распределения средств специального фонда государственного и местных бюджетов на поддержку отечественных гастролеров» от 15.01.2004г. №36.
  78. Порядок составления декларации о прибыли предприятия от 29.03.2003г. № 143.
  79. Порядок страхования лиц на добровольных началах по общеобязательному государственному социальному страхованию в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, связанными с рождением и погребением от02.06.2005г. №62.
  80. Порядок установления нормативов сбора за загрязнение окружающей природной среды и взимания этого сбора от 01.03.1999г. №303.
  81. Порядок формирования и представления органам Пенсионного фонда Украины сведений о застрахованном лице, которые используются в системе обязательного государственного пенсионного страхования от 10.06.2004г. №7-6.
  82. Постановление КМ «О перечне и предельных объемах расходов, связанных исключительно с организацией и проведением гастрольного мероприятия» от 15.01.2004г. №34.
  83. Постановление КМ «О полномочиях государственной налоговой администрации» от 05.06.2002г. №765.
  84. Постановление КМ «Об утверждении перечня населенных унктов, отнесенных к курортным» от 28.12.1996г. №1576.
  85. Постановление КМ «Об утверждении Программы реформирования системы бухгалтерского учета с применением международных стандартов» от 28.10.1998г. №1706.
  86. Правила торговли на рынках от 26.02.2002г. №57/188/84/105.
  87. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета коммунального налога» от 24.12.2003г. №625.
  88. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета курортного сбора» от 24.12.2003г. №628.
  89. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета налога с рекламы» от 24.12.2003г. №624.
  90. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета рыночного сбора» от 24.12.2003г. №627.
  91. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета сбора за парковку автотранспорта» от 24.12.2003г. №629.
  92. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового расчета сбора за право использования местной символики» от 24.12.2003г. №622.
  93. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового сбора за проведение гастрольных мероприятий» от 24.12.2003г. №620.
  94. Приказ ГНАУ «Об утверждении налогового сбора с владельцев собак» от 24.12.2003г. №630.
  95. Приказ МФ «Об утверждении Плана счетов и Инструкции о его применении» от 30.11.1999г. №291.
  96. Письмо ГНАУ «Относительно возмещения работнику предприятием расходов, связанных с его пребыванием в служебной командировке» от 12.04.2005г. №3064/6/17-3116.
  97. Методические рекомендации о применении регистров бухгалтерского учета от 29.12.2000г. №356.
  98. Методические рекомендации относительно исправления плательщиками ошибок, самостоятельно выявленных ими в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость от 19.12.2003г.
  99. Методические рекомендации по заполнению расчетной ведомости о начислении, перечислении страховых взносов и расходовании средств Фонда социального страхования от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний Украины от 20.09.2001г. №117.
  100. Методические рекомендации по формированию себестоимости продукции (работ, услуг) от 02.02.2001г. №47.

 


 

 

© Бурова Людмила Ивановна

© Скоробогатова Виктория Викторовна

© Ширай Ольга Степановна

 

Методические указания и задания

для самостоятельной работы студентов

специальности 7.050106 “Учет и аудит”

по курсу «Налоговый учет»

 

 

Тираж _____ экз. Подписано к печати _______________.

Заказ № _________. Объем 2, 8 п.л.

Изд-во «Керченский государственный морской технологический университет»

98309 г. Керчь, Орджоникидзе, 82.

 


⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒
Поделиться с друзьями:
mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.017 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал