Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты. Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую правовую форму В литературе была высказана точка зрения о

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую правовую форму В литературе была высказана точка зрения о том, что совокупность определенных правовых норм, регулирующих банковское кредито­вание, образует отдельный институт финансового права, взаимо­действующий с другими финансово-правовыми институтами Бан­ковский кредит как финансово-правовой институт, регулирует от­ношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд¹ Однако слож­ность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании требуют применения при их право­вом регулировании разнородных методов, присущих не только фи­нансовому, но и гражданскому праву При регулировании общест­венных отношений, возникающих в сфере банковского кредитова­ния, применяется метод «власти и подчинения», свойственный фи­нансовому праву, и метод «равенства сторон», «диспозитивности», присущий гражданско-правовому регулированию В юридической литературе бы то высказано несколько иное мнение о природе пра­вовых норм, регламентирующих отношения по кредиту Банковское кредитование регламентируется нормами не одной, а нескольких отраслей российского права (конституционного, административно­го, финансового, гражданского права), поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт² Указанная точка зре­ния также не бесспорна По этому вопросу имеются и совершенно иные суждения³ Банковский кредит как правовая категория явля­ется предметом изучения различных учебных дисциплин финансо­вого права, гражданского права, банковского права (спецкурс)

Правовое регулирование банковского кредитования в соответст­вии с Конституцией Российской Федерации отнесено к ведению Российской Федерации (ст 71 Конституции РФ) Важнейшими пра­вовыми актами, регулирующими банковское кредитование, являются Федеральные законы от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»⁴ и от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности»³ Отношения по банковскому кредитованию регулируются другими федеральными законами, нормативными актами Банка России Определенное место

¹ Коган МЛ Правовые основы банковского кредитования (глава 23) / Совет ское финансовое право Учебник М Юрил чит 1987 С 381

² Финансовое право Учебник / Отв ред Н И Химичева Изч 2 е перераб и доп М Юристь, 1999 С 550

^J Тосунян ГА Место банковского права в системе российского права // Юри­дический мир 1998 № 8 С 8, Горбунова ОН. Выделять банковское право в от­дельную отрасль права пока рано//Юридический мир 1988 №8 С 15 Российская газета 2002 № 127

" СЗРФ 1996 №6 Ст 492 2001 №26 Ci 2586

______ Глава 17. Регулирование банковского кредитования 331

в регулировании банковскою кредитования принадлежит деловым обыкновениям и банковским обычаям

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с оп­ределенными принципами — основными положениями, закреплен­ными нормами права и отражающими его экономическую сущ­ность К этим принципам относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размешать привлеченные во вклады денежные средства фи­зических и юридических лиц на условиях возвратности, платно­сти, срочности Предоставление банковского кредита под различ­ные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельно­сти», согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или до­говором

Реализация принципа возвратности банковского кредита озна­чает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной ор­ганизации

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает прин­цип его срочности Кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определен­ных санкций

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредит­ными организациями при предоставлении кредита За предоставле­ние банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно В условиях ры­ночных отношений размер процентной ставки за банковский кре­дит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке

Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским В соответствии со ст 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на при­быль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долго­вым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на со­поставимых условиях При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинанси-