Именем Российской Федерациии 2 страница

- от компании «Hinchley Limited» (о. Мэн) председателю совета директоров ОАО «НК «ЮКОС» Муравленко С.В. по договору от 01.10.98 г.- 300 тыс. долларов США;

- от компании «Status Services Limited» (о. Мэн) первому вице-президенту ОАО «НК «ЮКОС» Казакову В.А. по договору от 07.05.98 г. - 250 тыс. долларов США;

- от компании «Laleham Limited» (о. Мэн) первому вице-президенту ОАО «НК «ЮКОС» Иваненко В.В. по договору от 12.01.98 г. - 200 тыс. долларов США и от компании «Tisbury Limited» (о. Мэн) по договору от 05.01.96 г. - 125 тыс. долларов США.

Таким образом, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы, действуя с корыстной целью незаконного обогащения, склонив лиц подписать данные генеральные соглашения от имени ОАО «НК «ЮКОС» с ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, одновременно действовали с намерением причинить вред другому лицу, в нарушение ст. 10 ГК РФ, то есть противоправно.

Данные договоры носили фиктивный характер, поскольку включали в себя заведомо ложные сведения о том, что покупателем нефти выступает ОАО «НК «ЮКОС». Между тем Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и их сообщникам было достоверно известно, что ОАО «НК «ЮКОС» фактически покупателем нефти не является, а продукция нефтедобывающими предприятиями самостоятельно отгружается непосредственно российским и зарубежным потребителям.

Кроме того, заведомо ложными в договорах являлись сведения о том, что стороны достигли договоренности о цене нефти. Фактически такого соглашения не было, а цена на нефть участниками возглавляемой Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и другими членами организованной группы без какой-либо экономической необходимости преднамеренно занижалась в несколько раз по сравнению с реальной рыночной ценой. Тем самым, заключенные от имени ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Юганскнефтегаз» соглашения были заключены под влиянием злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой стороной, с нарушением ст. 179 ГК РФ, то есть противоправно.

Таким образом, Ходорковский М.Б., действуя согласованно с Лебедевым П.Л., путем организации подписания генеральных соглашений фактически лишил руководство ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК возможности самостоятельно распоряжаться добытой этими компаниями нефтью.

Подготовив условия для присвоения имущества нефтедобывающих предприятий ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы, пользуясь тем, что вышеуказанными подготовительными действиями нефть нефтедобывающих предприятий была вверена подконтрольным им руководителям ЗАО «ЮКОС ЭП», действуя через них, организовали реализацию нефти конечным потребителям, оформляя при этом подложные договоры купли-продажи о том, что нефть нефтедобывающих предприятий якобы реализуются по договорам между «ЮКОС ЭП» и ОАО «НК «ЮКОС».

Так, в 1998 г. Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и другими членами руководимой ими организованной преступной группы оформлено приобретение ОАО «НК «ЮКОС» по многократно заниженным ценам нефти:

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждые полмесяца на основании генерального соглашения № Ю-21/612 от 31 июля 1996 г., у ОАО «Юганскнефтегаз» 25 322 612, 411 тонн нефти на общую сумму 6 622 270 514, 81 руб.;

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждые полмесяца на основании генерального соглашения № Ю-21/610 от 31 июля 1996 г., у ОАО «Самаранефтегаз» 7 450 791, 000 тонн нефти на общую сумму 2 097 566 309, 01 руб.;

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждый месяц на основании генерального соглашения № Ю8-4-01/1888А от 04 ноября 1998 г., у ОАО «Томскнефть» ВНК 199 506 тонн нефти на общую сумму 41 577 050, 40 руб.

Данные договоры носили фиктивный характер, поскольку включали в себя заведомо ложные сведения о том, что покупателем нефти выступает ОАО «НК «ЮКОС». Между тем Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и их сообщникам было достоверно известно, что ОАО «НК «ЮКОС» фактически покупателем нефти не является, а продукция нефтедобывающими предприятиями самостоятельно отгружается непосредственно российским и зарубежным покупателям.

Кроме того, заведомо ложными в договорах являлись сведения о том, что «стороны» достигли договоренности о цене нефти. Фактически такого соглашения не было, а цена на нефть участниками возглавляемой Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. организованной группы, без какой-либо экономической необходимости, преднамеренно устанавливалась в многократно заниженных по сравнению с реальными мировыми рыночными ценами размерах.

Так, в фиктивных договорах ОАО «НК «ЮКОС» с ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК руководителями и членами организованной группы в преступных целях хищения нефти, предполагавшейся к добыче указанными акционерными обществами в 1998 г., применялись следующие цены:

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в январе 1998 г., применялась цена 435, 96 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 667, 70 до 673, 77 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в феврале 1998 г., применялась цена 410 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 584, 66 до 690, 09 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в марте 1998 г., применялась цена 410 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 536, 08 до 649, 25 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в апреле 1998 г., применялась цена 410 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 460, 45 до 639, 98 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в мае 1998 г., применялась цена 410 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 516, 66 до 602, 37 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в июне 1998 г., применялась цена 409, 98 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 557, 61 до 627, 89 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в июле 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 369, 40 до 544, 02 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в августе 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 433, 51 до 561, 22 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в сентябре 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 482, 11 до 638, 99 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в октябре 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 921, 77 до 1661, 48 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в ноябре 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1134, 34 до 1593, 98 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в декабре 1998 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1229, 68 до 1340, 84 руб. за тонну.

Всего в период 1998 г. Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы под видом сделок между «НК «ЮКОС» и ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК совершили хищение путем присвоения 32 972 909, 411 тонн нефти, принадлежащей этим нефтедобывающим акционерным обществам, на общую сумму 25 645 695 514, 90 руб.

В 1999 г. оформлено приобретение ОАО «НК «ЮКОС» по многократно заниженным ценам нефти:

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждые полмесяца, на основании генерального соглашения № Ю-21/612 от 31 июля 1996 г., у ОАО «Юганскнефтегаз» 25 931 382, 274 тонн нефти на общую сумму 8 643 047 730, 30 руб.;

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждые полмесяца, на основании генерального соглашения № Ю-21/610 от 31 июля 1996 г., у ОАО «Самаранефтегаз» 7 602 378 тонн нефти на общую сумму 2 474 014 955, 60 руб.;

- по договорам купли-продажи, заключаемым с периодичностью каждый месяц, на основании генерального соглашения № Ю8-4-01/1888А от 04 ноября 1998 г., у ОАО «Томскнефть» ВНК 29 292 767, 000 тонн нефти на общую сумму 3 339 616 039, 99 руб.

Данные договоры, также как и в 1998 г. носили фиктивный характер, поскольку включали в себя заведомо ложные сведения о том, что покупателем нефти выступает ОАО «НК «ЮКОС», заведомо ложными в договорах являлись сведения и о договорном характере многократно заниженных, по сравнению с рыночными, цен продажи нефти обществу «НК «ЮКОС».

Так, в фиктивных договорах ОАО «НК «ЮКОС» с ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК руководителями и членами организованной группы в преступных целях хищения нефти, предполагавшейся к добыче указанными акционерными обществами в 1999 г., применялись следующие цены:

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в январе 1999 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1253, 98 до 1534, 76 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в феврале 1999 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1555, 94 до 1936, 26 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в марте 1999 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1461, 24 до 1761, 87 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в апреле 1999 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 1590, 46 до 2487, 41 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в мае 1999 г., применялась цена 250, 08 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 2332, 09 до 2772, 63 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в июне 1999 г., применялась цена 275, 04 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 2267, 18 до 2808, 54 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в июле 1999 г., применялась цена 360 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 2267, 18 до 2924, 68 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в августе 1999 г., применялась цена 450 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 2900, 59 до 3487, 49 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в сентябре 1999 г., применялась цена 540 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 3318, 50 до 3695, 81 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в октябре 1999 г., применялась цена 600 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 3655, 99 до 4203, 00 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в ноябре 1999 г., применялась цена 600 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 3755, 07 до 4130, 33 руб. за тонну;

- для хищения нефти, предполагавшейся к добыче в декабре 1999 г., применялась цена 600 руб. за тонну, тогда как мировая рыночная цена нефти к моменту заключения договора колебалась в пределах от 3973, 26 до 5028, 46 руб. за тонну.

Всего в период 1999 г. Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы, под видом сделок между ОАО «НК «ЮКОС» и ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК совершили хищение путем присвоения 62 826 527, 274 тонн нефти, принадлежащей этим нефтедобывающим акционерным обществам на общую сумму 191 120 861 145, 56 руб.

В январе 2000 г. основной организацией, на которую оформлялись фиктивные сделки купли-продажи и право собственности на всю нефтедобычу ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», продолжало оставаться ОАО «НК «ЮКОС», которое в свою очередь переводило весь объем похищенной нефти на подконтрольное членам организованной группы ООО «Альта-Трейд».

Так, в январе 2000 г. оформлено приобретение ОАО «НК «ЮКОС» по многократно заниженным ценам нефти:

- по договорам купли-продажи № 18Э от 31.12.1999 г., № 49 от 31.01.2000 г. и № 50 от 16.01.2000 г. в рамках генерального соглашения № Ю-21/610 от 31 июля 1996 г. у ОАО «Самаранефтегаз» 628 025 тонн нефти на общую сумму 471 018 750 руб.;

- по договору купли-продажи № Ю9-4-01/1946(01-20-621) от 30.12.1999 г. в рамках генерального соглашения № Ю8-4-01/1888А от 4.11.1998 у ОАО «Томскнефть» ВНК 2 732 479 тонн нефти на общую сумму 633 006 085, 14 руб.;

- по договорам купли-продажи № 84 от 15.01.2000 г. и № 83 от 31.12.1999 г. в рамках генерального соглашения № Ю-21/612 от 31 июля 1996 г. у ОАО «Юганскнефтегаз» 2 320 916 тонн нефти на общую сумму 1 740 687 000 руб.

Являясь лицом, полностью подчиненным и подконтрольным руководителям организованной группы Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим ее членам, выполняя их незаконные указания, иное лицо, занимая должность генерального директора ОАО «Юганскнефтегаз», которому имущество ОАО «Юганскнефтегаз» было вверено специальной доверенностью № ЮЭП-4/99 от 19.02.1999 г., выданной президентом ЗАО «ЮКОС ЭП» на основании вышеназванных договоров от 23 и 29 сентября 1998 г., в период времени с декабря 1999 г. по ноябрь 2000 г. в г. Москве подписал следующие договоры купли-продажи по заниженным ценам, запланированной к добыче в январе 2000 г. нефти принадлежащей ОАО «Юганскнефтегаз»: № 83/Ю-21/612 от 31 декабря 1999 г. и № 84/Ю-21/612 от 14 января 2000 г.

Являясь лицом, полностью подчиненным и подконтрольным руководителям организованной группы Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим ее членам, выполняя их незаконные указания, иное лицо, занимая должность генерального директора ОАО «Самаранефтегаз», которому имущество ОАО «Юганскнефтегаз» было вверено специальной доверенностью, выданной президентом ЗАО «ЮКОС ЭП» на основании вышеназванных договоров от 23 и 29 сентября 1998 г., в г. Москве подписал от имени ОАО «Самаранефтегаз» договор № 18 Э\Ю-21\610 от 31.12.1999 г. купли-продажи нефти, принадлежащей ОАО «Самаранефтегаз».

Являясь лицом, полностью подчиненным и подконтрольным руководителям организованной группы Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим ее членам, выполняя их незаконные указания, иное лицо, занимая должность президента ЗАО «ЮКОС ЭП», которому имущество ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК было вверено уставом общества и на основании договоров от 23 и 29 сентября 1998 г. о передаче полномочий исполнительных органов ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК обществу «ЮКОС ЭП», в период времени с декабря 1999 г. по ноябрь 2000 г. в городе Москве подписал договор купли-продажи по заниженным ценам, запланированной к добыче в январе 2000 г. нефти принадлежащей ОАО «Самаранефтегаз», № 50/Ю-21/610 от 16 января 2000 г. и № 49/Ю-21/610 от 31 января 2000 г.

При этом в договорах купли-продажи нефти, запланированной к добыче в январе 2000 г., указана цена 750 руб. за тонну, тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров № 83/Ю-21/612 и № 18 Э/Ю-21/610 от 31 декабря 1999 г. в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» колебалась от 4 583, 37 до 4 661, 89 руб. за тонну, при этом минимальной средней из данных котировок являлась цена 4 589, 26 руб. за тонну, на день подписания договора № 84/Ю-21/610 от 14 января 2000 г. колебалась от 5 313, 36 до 5 340, 44 руб. за тонну, при этом минимальной средней из данных котировок являлась цена 5 323, 78 руб. за тонну, на день подписания договора № 50/Ю-21/610 от 16 января 2000 г. колебалась от 5 273, 60 до 5 306, 83 руб. за тонну, при этом минимальной средней из данных котировок являлась цена 5 283, 99 руб. за тонну, а на день подписания договора № 49/Ю-21/610 от 31 января 2000 г. колебалась от 5 527, 28 до 5 560, 49 руб. за тонну, при этом минимальной средней из данных котировок являлась цена 5 535, 59 руб. за тонну.

Тем самым, договоры купли-продажи нефти в 1998-1999 гг., а также в январе 2000 г. от имени ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Юганскнефтегаз» были заключены противоправно.

Совершенные организованной группой, возглавляемой Ходорковским М.Б, в которую входили Лебедев П.Л. и другие ее участники преступления, стали предметом многочисленных доследственных и иных проверок, в том числе и предварительного расследования, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом.

Кроме того, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы стали испытывать затруднения в работе с иным лицом, который, являясь владельцем холдинговой и секретарской компании «Valmet Group Limited» (Бермуды), с начала 90-х годов предоставлял Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и действующим совместно с ними лицам, компании, зарегистрированные в зонах оффшорной юрисдикций. При этом особенности работы с указанным иным лицом выражались в том, что он предоставлял организованной группе оффшорные компании для владения активами, финансовых и торговых операций, оставаясь номинальным держателем акций таких компаний в интересах членов группы. Такое обстоятельство для участников организованной группы вызывало трудности в получении в свое полное распоряжение легализованных на счетах компаний денежных средств (в частности компаний «Саус Петролеум Лтд» и «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед»), принадлежащих ему, как юридическому владельцу компаний.

Кроме того, правоохранительным органам различных государств иное лицо дало показания, из которых следовало, что через компании, в которых он оказывал секретарские услуги «отмывалось» преступно нажитое имущество. Поэтому для Ходорковского М.Б., Лебедева П.Л. и других членов организованной группы, как лиц, которые активно выводили денежные средства, полученные от реализации похищенной нефти, за рубеж на счета иностранных банков, стало опасным пользоваться его услугами.

Между тем, свои секретарские услуги, которые Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы использовали для своей преступной деятельности, иное лицо предоставляло через сотрудников СП «РТТ».

В этих условиях Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы приняли решение изменить схему совершения хищения и легализации похищенного, с заменой лиц, представляющих секретарские услуги, в качестве которых выступали компании, которые использовались как орудие совершения преступлений, а также услуги номинальных директоров (руководителей) этих компаний.

В связи с чем, Лебедев П.Л., действуя по согласованию с Ходорковским М.Б. и другими членами организованной группы в конце 1999 г. и в начале 2000 г. у себя в служебном кабинете по адресу: г. Москва, Колпачный переулок, д. 5/4, сообщил приглашенныминым лицам о том, что отказывается от услуг иностранных и российских компаний, в том числе компаний «Саус Петролеум Лтд» и «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» и других. Кроме того, Лебедев П.Л. на возмездных условиях предложил им совершить действия, направленные на ликвидацию компаний, в том числе на вывод активов этих компаний в те компании, которые будут ими названы.

После чего, Лебедев П.Л., в указанный период времени, действуя по согласованию с Ходорковским М.Б. и другими членами организованной группы, договорился с начальником правового управления ООО «ЮКОС Москва», начальником казначейства ООО «ЮКОС Москва» и другими работниками ООО «ЮКОС Москва», а также с заместителем управляющего адвокатского бюро «АЛМ» МГКА (в дальнейшем «АЛМ Фельдманс»), иным лицом – гражданином Великобритании, управляющим партнером адвокатской конторы «Кертис и К», занимающимся бизнесом по оказанию трастовых услуг, применить новую схему легализации похищаемой нефти и нефтепродуктов, выработанных из похищенной нефти.

После этого, Лебедев П.Л., Ходорковский М.Б. и другие члены организованной группы, будучи основными акционерами ОАО «НК «ЮКОС» и, обладая в связи с этим правом на стратегическое и оперативное управление данным акционерным обществом и его дочерними нефтедобывающими акционерными обществами, введя в действие вышеописанную систему, при которой право распоряжения добываемой нефтью у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» было ими отобрано и передано полностью подчиненным им руководителям ЗАО «ЮКОС ЭП», воспользовались этим служебным положением последних для продолжения масштабных хищений вверенного имущества дочерних нефтедобывающих предприятий. С этой целью в 2000 году в г. Москве в состав возглавляемой Ходорковским М.Б. организованной группы вошли Малаховский В.Г., Переверзин В.И., в отношении которых постановлен обвинительный приговор, а также другие, установленные и не установленные следствием лица.

После этого роли участников организованной группы были перераспределены следующим образом:

- Ходорковский М.Б., являясь основным акционером ОАО «НК «ЮКОС» и председателем совета директоров управляющих организаций данного акционерного общества, руководил созданием организованной группы для совершения хищения и легализации. Создав и отладив четкую систему, обеспечивающую совершение преступлений, он как непосредственно, так и опосредованно через других участников организованной группы осуществлял общее руководство действиями всех участников организованной группы при совершении преступлений. В дальнейшем он, присвоив основную часть похищенного имущества, распределял похищенное и легализованное имущество среди членов организованной группы и лиц, которые, по его мнению, приносили пользу для успешной преступной деятельности организованной группы;

- иное лицо, являясь одним из основных акционеров ОАО «НК «ЮКОС» и президентом ООО «ЮКОС Москва»- управляющей компании по отношению ЗАО «ЮКОС РМ», ЗАО «ЮКОС ЭП» и соответственно для нефтедобывающих предприятий ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», непосредственно само осуществляло действия и руководило действиями членов организованной группы и других лиц направленными на присвоение и распределение в пользу участников организованной группы денежных средств, поступавших в качестве выручки от реализации нефти на счета российских и иностранных компаний;

- Лебедев П.Л., будучи одним из основных акционеров ОАО «НК «ЮКОС», а также являясь директором как материнской компании «Групп Менатеп Лимитед», так и ряда ее иностранных дочерних компаний («Менатеп Лимитед», «ЮКОС Юниверсал Лимитед», «Халлей Энтерпрайзес Лимитед», «Ветеран Петролеум Лимитед» и других), руководил действиями членов организованной группы и других лиц, направленными на распределение и присвоение денежных средств, поступивших от продажи похищенной нефти, а также организовывал совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными преступным путем, обеспечивая их движение по счетам подставных российских и иностранных компаний в российских и зарубежных банках;

- иное лицо, являясь одним из основных акционеров и руководителей ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних управляющих организаций, для оформления фиктивных документов о реализации по заниженным ценам продукции нефтедобывающих акционерных обществ «Юганскнефтегаз», «Томскнефть» ВНК и «Самаранефтегаз» специально учрежденным для этих целей подставным организациям при фактической отгрузке нефти напрямую конечным потребителям по рыночной цене, организовало менеджерскую группу и в дальнейшем, используя свое служебное положение, руководило действиями этой группы, обеспечивая продолжаемое хищение вверенной им чужой продукции и легализацию денежных средств, полученных в результате хищения, определяя способы совершения финансовых операций и других сделок;

- иное лицо, занимавшее с 03 сентября 1998 г. должность старшего вице-президента – директора дирекции по торговле и транспортировке нефти ЗАО «ЮКОС РМ» и одновременно числившееся председателем конкурсной комиссии ежемесячно проводимых фиктивных аукционов (торгов) по продаже нефти добывающих организаций: «Юганскнефтегаз», «Томскнефть» ВНК и «Самаранефтегаз», а также другие не установленные следствием работники менеджерской группы из числа сотрудников управляющих компаний ОАО «НК «ЮКОС», наделенные полномочиями распоряжаться имуществом и совершать иные юридические действия от имени ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих организаций в силу занимаемых должностей, договорных отношений и по специальным поручениям (доверенностям), распоряжались продукцией нефтедобывающих организаций вопреки их интересам, оформляя подложные документы о реализации нефти подставным компаниям по заниженным, а от них фактическим покупателям по рыночным ценам, затем легализовывали похищенное имущество, совершая финансовые операции и другие сделки;

- Малаховский В.Г. и иные установленные лица, числившиеся в 2000-2003 гг. руководителями подконтрольных членам организованной группы подставных российских обществ, и Переверзин В.И., возглавлявший кипрские компании «Рутенхолд Холдингc Лимитед» (Routhenhold Holdings Limited), «Пронет Холдингс Лимитед» (Pronet Holdings Limited) и зарегистрированную на Британских Виргинских островах компанию «Лаурэл Глоубал Лимитед» (Laurel Global Limited), а также другие не установленные следствием лица участвовали в оформлении фиктивных документов о движении через эти компании похищаемой продукции нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС», а затем, совершая финансовые операции и другие сделки, обеспечили легализацию имущества, добытого преступным путем;

- иное лицо, работая начальником казначейства ООО «ЮКОС Москва» обеспечивало учет и финансовые операции с похищенными денежными средствами, аккумулированными на счетах подставных российских компаний;

- иное лицо регистрировало и предоставляло зарубежные оффшорные компании для вывода похищенных средств за рубеж, руководило привлеченными для легализации похищенных денежных средств адвокатами адвокатского бюро «АЛМ Фельдманс»;

- иное лицо организовывало трастовое управление иностранными компаниями, которые использовались членами организованной группы для легализации похищенного. Сутью этого трастового управления являлось обязательное заключение всеми иностранными компаниями, на счета которых перечислялись денежные средства, добытые преступным путем, опционных договоров, предусматривающих передачу акций указанных иностранных компаний, принадлежащих им денежных средств и иного имущества, тем компаниям, которыми иное лицо управляло в пользу Ходорковского М.Б и других членов организованной группы. По указанию членов организованной группы, то есть фактических владельцев денежных средств, на основании договоров опциона, акции, денежные средства и иное имущество таких иностранных компаний могли быть в любой момент беспрепятственно переданы от указанного иного лица членам организованной группы по указанию как самого Ходорковского М.Б., так и его доверенных лиц. Тем самым, нажитые преступным путем денежные средства легализовывались в интересах реальных конечных владельцев – членов организованной группы.

Устойчивость этой организованной группы, заранее объединившейся для совершения преступлений, была обусловлена длительным знакомством и постоянной связью между ее участниками, общностью корыстной цели, четким распределением ролей и функций, тщательной проработкой и периодическим обновлением планов хищения и легализации похищенного.

На очередном этапе реализации единого умысла, направленного на хищение вверенного чужого имущества и дальнейшую легализацию похищенного, с целью передачи функций сбыта продукции акционерных обществ - «Юганскнефтегаз», «Томскнефть» ВНК и «Самаранефтегаз», иное лицо, действуя по указанию Ходорковского М.Б., Лебедева П.Л. и иного лица обеспечило учреждение ряда посредников – подставных российских обществ с ограниченной ответственностью, в том числе «Сибирская транспортная компания», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Альта-Трейд», ООО «Мега-Альянс», ООО «Ратмир», ООО «Марс XXII» и других иностранных компаний.

Оформление и подача на регистрацию в государственные органы учредительных документов указанных российских компаний были организованы таким образом, чтобы они были поставлены на налоговый учет в регионах со льготным налогообложением, то есть в Республике Мордовия, в Эвенкийском автономном округе, в Республике Калмыкия и на Кипре, где также по условиям межправительственного соглашения с этой страной Российская Федерация обязалась осуществлять налогообложение прибыли (в том числе дивидендов) кипрских компаний от их деятельности в России по уменьшенным ставкам.